燕子 追問(wèn)

2020-01-08 15:10

這個(gè)產(chǎn)品已經(jīng)做好了，現(xiàn)在是要入庫(kù)呢，我是借庫(kù)存商品，貸研發(fā)支出―費(fèi)用花支出嗎？？

郭老師 解答

2020-01-08 15:13

你好，生產(chǎn)的時(shí)候你是怎么做的？借研發(fā)支出嗎？

燕子 追問(wèn)

2020-01-08 15:14

整個(gè)會(huì)計(jì)分錄可以這樣寫(xiě)嗎：
①借：研發(fā)支出―費(fèi)用花―硫酸亞鐵
   貸：原材料，包裝袋，工資，制造費(fèi)用
②借：庫(kù)存商品―硫酸亞鐵
   貸：研發(fā)支出―費(fèi)用花支出―硫酸亞鐵

郭老師 解答

2020-01-08 15:16

你好，這個(gè)分錄可以。

燕子 追問(wèn)

2020-01-08 15:19

那我月末就直接轉(zhuǎn)入庫(kù)存商品，就不用轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用了吧？？？

郭老師 解答

2020-01-08 15:22

不對(duì)，我剛才看錯(cuò)了，你這個(gè)費(fèi)用化支出應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用資本化的結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品。

燕子 追問(wèn)

2020-01-08 15:23

能否請(qǐng)老師列明會(huì)計(jì)分錄  

郭老師 解答

2020-01-08 15:26

①借：研發(fā)支出―費(fèi)用花―硫酸亞鐵
貸：原材料，包裝袋，工資，制造費(fèi)用
②借：管理費(fèi)用
貸：研發(fā)支出―費(fèi)用花支出―硫酸亞鐵

燕子 追問(wèn)

2020-01-08 15:29

那生產(chǎn)出來(lái)的產(chǎn)品不用轉(zhuǎn)入到庫(kù)存商品了嗎？？
那我銷(xiāo)售的時(shí)候就不用在結(jié)轉(zhuǎn)成本了嗎？？？

郭老師 解答

2020-01-08 15:31

你有資本化的成本嗎？

郭老師 解答

2020-01-08 15:31

就是開(kāi)發(fā)階段的支出。

燕子 追問(wèn)

2020-01-08 15:35

老師整個(gè)過(guò)程是這樣的：
我先買(mǎi)來(lái)原料―生產(chǎn)車(chē)間生產(chǎn)―包裝―入庫(kù)―銷(xiāo)售

郭老師 解答

2020-01-08 15:37

是自己研發(fā)的嗎？你們分研究階段和開(kāi)發(fā)階段嗎？

燕子 追問(wèn)

2020-01-08 15:39

正常的我是做：
①生產(chǎn)時(shí)：
借：生產(chǎn)成本
貸：料，工，費(fèi)
②月末完工入庫(kù)時(shí)：
借：庫(kù)存商品
貸：生產(chǎn)成本
③銷(xiāo)售完成月末結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)：
借：主營(yíng)業(yè)成本
貸：庫(kù)存商品

郭老師 解答

2020-01-08 15:40

研發(fā)他不是不一樣了，你們有研究階段嗎？沒(méi)有研究階段，你上面的費(fèi)用話(huà)改成資本化。

燕子 追問(wèn)

2020-01-08 15:41

我們不分研究和開(kāi)發(fā)階段，直接買(mǎi)來(lái)原料就開(kāi)始做產(chǎn)品

燕子 追問(wèn)

2020-01-08 15:42

現(xiàn)在我們公司正在申報(bào)高企，
所以要求我們要做研發(fā)費(fèi)用，
還要申報(bào)加計(jì)扣除，
所以我不知道該如何錄研發(fā)費(fèi)用的會(huì)計(jì)憑證

郭老師 解答

2020-01-08 15:46

那你把二級(jí)科目改一下，改成資本化。

郭老師 解答

2020-01-08 15:46

研發(fā)支出―資本花―硫酸亞鐵
貸：原材料，包裝袋，工資，制造費(fèi)用
②借：庫(kù)存商品
貸：研發(fā)支出―資本化支出―硫酸亞鐵