1、銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金=主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入+應交稅金（應交增值稅-銷項稅額）+（應收帳款期初數(shù)-應收帳款期末數(shù)）+（應收票據(jù)期初數(shù)-應收票據(jù)期末數(shù)）+（預收帳款期末數(shù)-預收帳款期初數(shù)）-當期計提的壞帳準備-支付的應收票據(jù)貼現(xiàn)利息-庫存商品改變用途應支付的銷項額±特殊調(diào)整事項
2、收到的稅費返還=返還的（增值稅+消費費+營業(yè)稅+關稅+所得稅+教育費附加）
公式=“營業(yè)外收入”+”所得稅”+”主營業(yè)務稅金及附加“+”其他應收款“分析填列
3、收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金＝營業(yè)外收入相關明細本期貸方發(fā)生額（罰款收入、政府補助收入）＋其他業(yè)務收入相關明細本期貸方發(fā)生額（技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入、租金收入等）＋其他應收款相關明細本期貸方發(fā)生額（收到的與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金）＋其他應付款相關明細本期貸方發(fā)生額（收到的與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金）＋銀行存款利息收入）+遞延收益（與收益相關的政府補助）（不包括收到的“稅收返還”）
4、購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金=[主營業(yè)務成本（或其他支出支出）<即：存貨本期貸方發(fā)生額-庫存商品改變途減少數(shù)>+存貨期末價值-存貨期初價值）]+應交稅金（應交增值稅-進項稅額）+其他業(yè)務成本+（應付帳款期初數(shù)-應付帳款期末數(shù)）+（應付票據(jù)期初數(shù)-應付票據(jù)期末數(shù)）+（預付帳款期末數(shù)-預付帳款期初數(shù)）+庫存商品改變用途價值（如工程領用）+庫存商品盤虧損失-當期列入生產(chǎn)成本、制造費用的工資及福利費-當期列入生產(chǎn)成本、制造費用的折舊費和攤銷的大修理費-庫存商品增加額中包含的分配進入的制造費用、生產(chǎn)工人工資+管理費用（物料消耗、低耗攤銷）（若低耗攤銷直接計入生產(chǎn)成本則不再在這個地方加上了）±特殊調(diào)整事項
5、支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金=應付職工薪酬（借方分析填列，不包括在建工程）+應付福利費（借方分析，不包括在建工程 ）+管理費用（解除勞動關系給予的補償）+其他應付款（養(yǎng)老、失業(yè)保險、住房公積金、勞動保險、待業(yè)保險等社保費用）+應交稅費（個人所得稅）+紅色部分是個人承擔的部分，但實際是企業(yè)支付給職工的薪酬一部分
6、支付的各項稅費（不包括耕地占用稅及退回的增值稅所得稅）=“應付稅費”借方發(fā)生額+“管理費用”分析填列。
7、支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金=營業(yè)費用（與經(jīng)營活動有關的其他支出）+管理費用（與經(jīng)營活動有關的其他支出）+制造費用（與經(jīng)營活動有關的其他支出）+營業(yè)處支出（與經(jīng)營活動有關的其他支出）+預付賬款（與經(jīng)營活動有關的其他支出）+長期應收款（與經(jīng)營活動有關的其他支出）+長期待攤費用（開辦費等與經(jīng)營活動有關的支出）+其他應收款借方發(fā)生額（支付與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金）+其他應付款借方發(fā)生額（支付的與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金）+其他
8、收回投資所收到的現(xiàn)金（不包括長期債權(quán)投資收回的利息）=短期投資收回的本金及收益(出售、(廣告內(nèi)容,已被刪除)、到期收回)+長期股權(quán)投資收回的本金及收益(出售、(廣告內(nèi)容,已被刪除)、到期收回)+長期債券投資收到的本金
9、取得投資收益收到的現(xiàn)金=長期股權(quán)投資及長期債券投資收到的現(xiàn)金股利及利息公式=（應收利息期初數(shù)－應收利息期末數(shù)）+（應收股利期初數(shù)－應收股利期初數(shù)）+[利潤表中“投資收益”+”資產(chǎn)負債表中投資項目 分析填列]
10、處置固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金=收到的現(xiàn)金-相關費用的凈額
11、處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額=長期股權(quán)投資（處置子公司收到的現(xiàn)金）+投資收益（處置子公司、其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金）-子公司及其他營業(yè)單位持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物-投資收益（處置費用）-其他