繁 華 追問(wèn)

2020-01-06 15:58

老師1：出口貨物進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是什么意思？2：我們是生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)免抵退的企業(yè)，公式是生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)出口增值稅稅負(fù)率=（內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)項(xiàng)+免抵退銷(xiāo)售額*征收率-進(jìn)項(xiàng)稅額）÷（免抵退銷(xiāo)售額+內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售額）×100%這個(gè)嗎？

樸老師 解答

2020-01-06 16:07

借：庫(kù)存商品(進(jìn)貨時(shí))

應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項(xiàng)

貸：應(yīng)付賬款

借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅(計(jì)算應(yīng)退稅)

貸：應(yīng)交稅金-增值稅-出口退稅

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(結(jié)轉(zhuǎn)征退稅之差)

貸：應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

借：應(yīng)收賬款-外銷(xiāo) (外銷(xiāo)時(shí))

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-外銷(xiāo)

繁 華 追問(wèn)

2020-01-06 16:26

老師，1：我們是征多少退稅多少的，沒(méi)有這個(gè)“出口貨物進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出”的項(xiàng)哦？:
2：我們是生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)免抵退的企業(yè)，公式是生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)出口增值稅稅負(fù)率=（內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)項(xiàng)+免抵退銷(xiāo)售額*征收率-進(jìn)項(xiàng)稅額）÷（免抵退銷(xiāo)售額+內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售額）×100%這個(gè)嗎？想得到老師的確定的回答，謝謝

樸老師 解答

2020-01-06 16:34

生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)出口增值稅稅負(fù)率計(jì)算: (內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)項(xiàng)+免抵退銷(xiāo)售額×征稅率-進(jìn)項(xiàng)稅額)/(免抵退銷(xiāo)售額 +內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售額)

繁 華 追問(wèn)

2020-01-06 16:44

老師，那我們企業(yè)的“進(jìn)項(xiàng)稅額=進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？還是”進(jìn)項(xiàng)稅額=進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出+年初的留底稅額-年末的留底稅額“呢？？

樸老師 解答

2020-01-06 16:48

退稅的就要轉(zhuǎn)出的哦

繁 華 追問(wèn)

2020-01-07 08:48

“退稅的就要轉(zhuǎn)出的哦,”什么意思，老師您能詳細(xì)點(diǎn)解答嗎，

樸老師 解答

2020-01-07 08:52

就是申請(qǐng)出口退稅的對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，要轉(zhuǎn)出

繁 華 追問(wèn)

2020-01-07 08:57

老師我們是生產(chǎn)企業(yè)，不是外貿(mào)企業(yè)啊，也有對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)嗎？

樸老師 解答

2020-01-07 08:57

生產(chǎn)企業(yè)你們沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅嗎

繁 華 追問(wèn)

2020-01-07 09:03

有的，老師，那進(jìn)項(xiàng)稅額=什么，老師能寫(xiě)下嗎麻煩您了

樸老師 解答

2020-01-07 09:12

什么意思？不明白你要什么

繁 華 追問(wèn)

2020-01-07 09:16

生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)出口增值稅稅負(fù)率=（內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)項(xiàng)+免抵退銷(xiāo)售額*征收率-進(jìn)項(xiàng)稅額）÷（免抵退銷(xiāo)售額+內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售額）×100%。，這里的“進(jìn)項(xiàng)稅額”等于什么

樸老師 解答

2020-01-07 09:26

就是你對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額

繁 華 追問(wèn)

2020-01-07 09:41

那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額等于什么

樸老師 解答

2020-01-07 09:50

就是你出口的對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)

繁 華 追問(wèn)

2020-01-07 10:03

不是全部今年的進(jìn)項(xiàng)嗎？老師，公式是不是變成 生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)出口增值稅稅負(fù)率=（內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)項(xiàng)）÷（免抵退銷(xiāo)售額+內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售額）×100%。？

樸老師 解答

2020-01-07 10:13

你算全年的稅負(fù)率就是今年的了

繁 華 追問(wèn)

2020-01-07 13:36

老師，還是不很明白

樸老師 解答

2020-01-07 13:40

就是按照全年的進(jìn)項(xiàng)來(lái)