翠竹林 追問

2020-01-05 15:05

材料發(fā)票，是進回來賣出去的成本發(fā)票，這張發(fā)票我一直不知道，到這個月網(wǎng)上認證時系統(tǒng)里發(fā)現(xiàn)的，現(xiàn)在已經(jīng)認證了，賬2018年沒做，現(xiàn)在應(yīng)該怎么做賬？

蔣飛老師 解答

2020-01-05 15:26

可以直接做分錄
借：原材料
應(yīng)交稅費……應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)付賬款

翠竹林 追問

2020-01-05 15:30

那申報企業(yè)所得稅的時候這票賬能稅前扣除嗎？

蔣飛老師 解答

2020-01-05 15:41

可以的，19年12月份需要做暫估才可以的

翠竹林 追問

2020-01-05 15:50

票都開了還做暫估？先做暫估，再沖暫估，做兩個會計分錄嗎？

蔣飛老師 解答

2020-01-05 15:53

或者把這張發(fā)票補做到12月份

翠竹林 追問

2020-01-05 15:57

18年的賬都結(jié)了，怎么能補的進去？

蔣飛老師 解答

2020-01-05 15:59

可以直接做分錄
借：原材料
應(yīng)交稅費……應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)付賬款
（不可以稅前扣除的）

翠竹林 追問

2020-01-06 11:58

老板把這張發(fā)票不知道放哪去了，現(xiàn)在找不到了，怎么辦？

蔣飛老師 解答

2020-01-06 12:06

可以用供應(yīng)商的記賬聯(lián)復(fù)印件做賬