老師：你好！ 我們是建筑企業(yè)，因為有項目在外地，所以在12月中旬在開工程票時，先在外地預(yù)交了2%的增值稅，并同時預(yù)交了個人所得稅，并沒有交企業(yè)所得稅，請問：在12月底需要計提企業(yè)所得稅嗎？ 請老師講解,謝謝！

答： 你好，如果12月底賬面利潤總額是正數(shù)，就需要計提所得稅 如果12月底賬面利潤總額是負數(shù)，虧損就不需要計提所得稅的

建筑業(yè)異地繳納企業(yè)所得稅和個人所得稅怎么計提分錄

答： 你好，借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費－－應(yīng)交所得稅，借應(yīng)付職工薪酬－－工資，貸應(yīng)交稅費－－應(yīng)交個人所得稅

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

建筑企業(yè)預(yù)繳的個人所得稅和企業(yè)所得稅怎么做賬？

答： 借：應(yīng)交稅費--預(yù)交稅款貸：銀行存款