錢錢 追問

2022-01-19 21:35

應付職工薪酬~工資和平時計提的工資是用同一個科目嗎？最后它要轉到那邊去

鄒老師 解答

2022-01-19 21:36

你好，是的。根據崗位計提
借：工程施工，管理費用等科目   ，       貸：應付職工薪酬—工資

錢錢 追問

2022-01-19 21:39

匯算清繳時不需要調增吧

鄒老師 解答

2022-01-19 21:40

你好，這個不涉及調增處理的 

錢錢 追問

2022-01-19 21:41

預交所的稅可以抵減企業(yè)匯算清繳的所得稅嗎

鄒老師 解答

2022-01-19 21:41

你好，預繳的所得稅，季度申報的時候可以抵扣。
匯算清繳的時候，填寫在本年累計預繳稅額欄次，可以抵扣總的應納稅額

錢錢 追問

2022-01-19 21:45

計提的時候，借：應付職工薪酬—工資，貸：應交稅費—個人所得稅
繳納  借：應交稅費—個人所得稅  貸：銀行存款
結轉  借：管理費用-職工薪酬  貸：應付職工薪酬—工資

鄒老師 解答

2022-01-19 21:46

你好，最后一筆，準確來說是：計提工資。

錢錢 追問

2022-01-19 21:47

好的，感謝老師

鄒老師 解答

2022-01-19 21:48

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。