2013年差異不是800嗎？為什么要分稅率計(jì)算遞延所得稅，就算安低稅率也不是應(yīng)該是800×12.5%嗎？還有2014年的未來稅率2015不是12.5%嗎？什么用25%.？求詳細(xì)解析？

答： 您好，03年的差異在06年和07年才能轉(zhuǎn)回，06年轉(zhuǎn)回400萬，07年轉(zhuǎn)回400萬。所以等于06年的400*12.5%加上07年的400*25% 14年的同理需要在07年才能轉(zhuǎn)回所以計(jì)提400*25%

老師，我想問一下2013年，2014年，2015年，2016年，2017年的可抵扣暫時(shí)性差異分別為800，1200,1200,800,0；所得稅稅率分別為0,12.5%,12.5%,12.5%，25%；那么2013年末的遞延所得稅資產(chǎn)怎么做呢？為什么呢？

答： 看一下圖片，同學(xué)，這里是存在800在兩個(gè)不同期間抵扣的，16年抵扣400，17年抵扣400 所以是150遞延所得稅

一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師 2016年的稅率不是用2018年的稅率嗎？確認(rèn)遞延不是要用未來稅率嗎？2017年應(yīng)轉(zhuǎn)回的應(yīng)該是800*15%=120吧 為什么是420借：所得稅費(fèi)用120 貸：遞延所得稅資產(chǎn)120

答： 您好。 你說得很對，確認(rèn)遞延應(yīng)該要用未來稅率。 2017年末該公司才確認(rèn)2018年起稅率變?yōu)?5%，所以2017年轉(zhuǎn)回的還是要用25%，只不過剩余的可抵扣暫時(shí)性差異2200元要用15%確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。