三順 追問

2019-12-31 11:09

很多老會(huì)計(jì)，都用了其他應(yīng)付款，發(fā)票到了再核銷。與公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)類型有關(guān)嗎？

蒙蒙 解答

2019-12-31 11:52

你好，不應(yīng)該是其他應(yīng)付款的。你想下，你們付給了別人錢，肯定是資產(chǎn)呀，為啥還做了筆負(fù)債呢

三順 追問

2019-12-31 12:22

他們是預(yù)付時(shí)借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款。發(fā)票來了借：費(fèi)用貸：其他應(yīng)付

蒙蒙 解答

2019-12-31 13:34

你好，正確的做法，應(yīng)該是
預(yù)付時(shí)
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
收到發(fā)票時(shí)：
借：管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付賬款
同時(shí)核銷應(yīng)付和預(yù)付
借：應(yīng)付賬款
貸：預(yù)付賬款