嬌 追問(wèn)

2019-12-31 13:04

我沒(méi)看懂

辜老師 解答

2019-12-31 13:15

這個(gè)就是計(jì)提單位承擔(dān)的社保
借：銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用   貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

嬌 追問(wèn)

2019-12-31 15:02

個(gè)人交的不管？不計(jì)提是嗎

辜老師 解答

2019-12-31 15:04

是這樣的
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3 次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4 上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金