如果 追問

2019-12-30 09:34

老師您好，我沒看懂

meizi老師 解答

2019-12-30 09:37

你好  你本來銷項是在貸方  進(jìn)項在借方 。現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn) 做相反分錄 。你這個能看懂嘛？ 然后進(jìn)項大于銷項 差額要走轉(zhuǎn)出未交增值稅明細(xì)的借方放著 代表留抵或者沒有抵扣的進(jìn)項稅。 后期月份你有需要將繳納的增值稅 在做結(jié)轉(zhuǎn)  去抵減轉(zhuǎn)出未交增值稅借方就行了

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2019-12-30 10:02

老師可以這樣理解嗎？比如我的銷項稅是1.1萬，進(jìn)項稅是2.1萬，認(rèn)證發(fā)票時我只認(rèn)證1.12萬，沒有認(rèn)證的，我就放在待認(rèn)證里面，認(rèn)證了的，就是借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅0.02  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

meizi老師 解答

2019-12-30 10:11

你好  沒有認(rèn)證的，我就放在待認(rèn)證里面是對的    認(rèn)證了的做借費(fèi)用或者成本   進(jìn)項稅貸銀行存款或者應(yīng)付賬款 。 月末結(jié)轉(zhuǎn)  借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅1.1萬 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值 0.02貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅1.12萬

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2019-12-30 10:15

老師我沒有報銷項稅寫到借方去，直接算出來的數(shù)字，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅   這樣可以嗎？

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2019-12-30 10:16

我的進(jìn)項大于銷項了，本月的附加稅也就不做交了，分錄也不用做了嗎？本月是12月，又是月末

meizi老師 解答

2019-12-30 10:19

你好 是的 你進(jìn)項大于銷項  不繳納增值稅。 附加稅也沒有計稅依據(jù)的。 就不用計提和繳納分錄的

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2019-12-30 10:51

12月結(jié)賬后，應(yīng)交稅費(fèi)可以有數(shù)字嗎

meizi老師 解答

2019-12-30 10:55

你好 可以 如果你確實有留抵進(jìn)項稅的話

如果 追問

2019-12-30 11:00

老師，本月又是12月，因為我的進(jìn)項遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于銷項了，我還是要把全部進(jìn)項票全部認(rèn)證完，好些了？還是只須認(rèn)證，我銷項對應(yīng)的金額好些？

meizi老師 解答

2019-12-30 11:02

你好   如果你們一般納稅人當(dāng)?shù)赜卸愗?fù)率考核的話。我建議你參考稅負(fù)率來交納一定的稅費(fèi)。 這樣避免當(dāng)?shù)囟惥窒到y(tǒng)預(yù)警。

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2019-12-30 11:08

我們現(xiàn)在就這一期進(jìn)大于銷了

meizi老師 解答

2019-12-30 11:13

你好  那你就還是認(rèn)證一部分 按著銷項來認(rèn)證  剩下的到時你在看情況來認(rèn)證

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2019-12-30 11:37

老師您好，你幫我看看我這樣理解對不對？我按銷項來認(rèn)證，也有余數(shù)，認(rèn)證時，借：--進(jìn)項稅 貸：-待認(rèn)證，進(jìn)大于銷    借：未交增值稅  貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅

如果 追問

2019-12-30 11:39

還是我只做借--進(jìn)項稅  貸：--待認(rèn)證    ，銷大于進(jìn)時，做借應(yīng)稅費(fèi) 貸：未交稅費(fèi)，進(jìn)大于銷就不做這一步的分錄了

meizi老師 解答

2019-12-30 11:39

你好  1. 認(rèn)證時，借：--進(jìn)項稅 貸：-待認(rèn)證，  這個是對的。  意思是之前沒認(rèn)證的 現(xiàn)在來認(rèn)證去抵扣銷項稅嘛   2.  你認(rèn)證后 就要把進(jìn)項稅和銷項稅做結(jié)轉(zhuǎn)的。 3進(jìn)大于銷： 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅  做到這里就行了 不用在把轉(zhuǎn)出未交增值稅 轉(zhuǎn)到未交增值稅里面去的

如果 追問

2019-12-30 11:52

老師，我是不是做錯了，我一直都沒有把貸方我銷項稅轉(zhuǎn)借方，以前每月我是待認(rèn)證，就轉(zhuǎn)進(jìn)項稅了，然后直接計算出應(yīng)交稅費(fèi)，分錄直接寫成 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。下月申報時，就借“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀存

meizi老師 解答

2019-12-30 11:56

你好 正常的話 按你說的情況 就是要做三步驟的   按這個來：1. 認(rèn)證時，借：--進(jìn)項稅 貸：-待認(rèn)證， 這個是對的。 意思是之前沒認(rèn)證的 現(xiàn)在來認(rèn)證去抵扣銷項稅嘛 2. 你認(rèn)證后 就要把進(jìn)項稅和銷項稅做結(jié)轉(zhuǎn)的。 3進(jìn)大于銷： 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 做到這里就行了 不用在把轉(zhuǎn)出未交增值稅 轉(zhuǎn)到未交增值稅里面去的。 你需要交納增值稅的時候才會做  借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。下月申報時，就借“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀存

如果 追問

2019-12-30 11:59

老師是不是這樣的，我認(rèn)證就做待認(rèn)證轉(zhuǎn)進(jìn)項稅，然后【借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅】這一步就不做了，等到我的銷項大于進(jìn)項時才做對嗎？

meizi老師 解答

2019-12-30 12:01

你好 1.沒認(rèn)證做待認(rèn)證進(jìn)項稅。 認(rèn)證了就要做進(jìn)項稅了。  你進(jìn)項稅大于銷項稅就做  借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅  就不要在做轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅里面去了。

如果 追問

2019-12-30 12:24

老師是不是每月末結(jié)轉(zhuǎn)都要把銷項稅和進(jìn)項稅都轉(zhuǎn)入未交增值稅，用分錄寫出來，我的對比計算好的，直接做的【借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅】這一步是不是就錯了

meizi老師 解答

2019-12-30 12:25

你好 是的 你直接做就錯誤了