請問老師，兩個月前銷售的商品退回了，紅票開完了，賬務(wù)沖了，那么當時交的城建稅等附加稅，需要做憑證也沖一下嗎？

答疑蘇老師

職稱：注冊會計師

2019-12-27 11:08

你好是的需要沖一下。

阿慢追問

2019-12-27 11:13

老師，附加稅我沖了之后，稅務(wù)局可不會退多交的這些附加稅的，怎么處理呢？

答疑蘇老師解答

2019-12-27 11:16

你好稅局不退的話下月不是可以沖減嗎？這個就在借方抵減下月需要繳納的附加稅。

阿慢追問

2019-12-27 11:20

老師，假如附加稅我沖了100，下月附加稅是150，那我只交50就可以了么？分錄：借稅金及附加150，貸應(yīng)交稅費——附加稅（略）150，然后再寫一筆相反分錄，金額是100么？

答疑蘇老師解答

2019-12-27 11:23

你好再不用寫分錄了，你沖減的時候就是借稅金及附加-100 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交附加稅 -100 這個就直接沖減了。

精選問題

老師，不太懂這個商譽怎么算的，為什么不是3000-1500 問

商譽計算關(guān)鍵：合并成本是付出對價公允價值（乙投出專利公允 3000 萬）。丙可辨認凈資產(chǎn)公允要算 “增資后”：原 1500 萬 %2B 乙注入 3000 萬 = 4500 萬。乙享份額 = 4500×60% = 2700 萬。商譽 = 3000 - 2700 = 300 萬。不是用增資前 1500 萬算，因注入資產(chǎn)使丙凈資產(chǎn)變大，得按交易后整體公允算份額。分錄：借：長期股權(quán)投資 3000 累計攤銷 500 貸：無形資產(chǎn) 2500 資產(chǎn)處置損益 1000 （個別報表不單獨記商譽，合并時體現(xiàn) ）答
*生活服務(wù)*保潔服務(wù)費專票能抵扣嗎問

*生活服務(wù)*保潔服務(wù)費專票不能抵扣答
老師，我們的融資租賃款到賬是150萬，然后利息和本金問

借：銀行存款 1,500,000 未確認融資費用 289,500 貸：長期應(yīng)付款 1,789,500 答
老師您好，外貿(mào)企業(yè)，出口貨物，開銷售發(fā)票按0稅率還是問

出口貨物，開銷售發(fā)票按0稅率答
老師為什么市場組合的β系數(shù)恒等于1這句話是對的問

?同學您好，很高興為您解答，請稍等答

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