一般納稅人固定資產(chǎn)清理的收入在增值稅申報和所得稅季報表里如何填列

答： 這樣說，由于固定資產(chǎn)清理，在會計理論上是做利得處理，計入營業(yè)外收入，但在實際工作中，這部分是需要交稅處理，按銷售舊貨，計算銷項稅，增值稅征收率是3%，減免1%，交2%的增值稅，因此在增值稅申報時按簡易征稅處理，按3%的稅率進行申報增值稅附表一，再填寫減免稅申報表，減免稅1%，最后交稅2%，對于企業(yè)所得稅中，直接按營業(yè)收入進行正常申報

一般納稅人清理固定資產(chǎn)怎么申報增值稅，不是簡易計稅的

答： 同學(xué)你好， 適用一般計稅方法按適用稅率征稅增值稅時 適用一般計稅方法時，與納稅人正常銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅申報相同。 （1）增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售情況明細），填寫第1行“13%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”的相應(yīng)欄次； （2）主表，第2行“其中：應(yīng)稅貨物銷售額”及第11行“銷項稅額”分別填寫處置固定資產(chǎn)的銷售額及稅額。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

一般納稅人固定資產(chǎn)清理申報表怎么填？

答： 固定資產(chǎn)清理增值稅申報表填報如下： 　　假定該資產(chǎn)原值10萬元，計提折舊1萬元，現(xiàn)出售價格9.5萬元，填寫公式如下： 　　1、主表： 　　第5欄“（二）按簡易征收辦法征稅貨物銷售額”填列9.5÷1.04=9.13 　　第21欄“簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”填列（9.5÷1.04）×4%=0.37 　　第23欄“應(yīng)納稅額減征額”填列（9.5÷1.04）×4%÷2=0.185 　　2、附表一： 　　因按規(guī)定不允許開專用發(fā)票，假設(shè)已開具普通發(fā)票，在第10欄“開具普通發(fā)票”對應(yīng)的“4%征收率”的列次填報。銷售額、應(yīng)納稅額與主表第5欄、第21欄一致。 　　注意： 　　1、如果銷售的是2009年1年1日以后的應(yīng)該按銷售貨物適用稅率填列。 　　2、如果是銷售以前的，應(yīng)該按4%填列在21行，減征50%填在23行。