請問，金稅盤的服務(wù)費，抵扣增值稅280元，怎樣做分錄？我司是一般納稅人

立紅老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2019-12-25 17:10

你好，抵扣分錄，借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）貸，管理費用

趙苑伶追問

2019-12-25 17:17

不需要將減免稅款結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）？

立紅老師解答

2019-12-25 17:26

，你好，月末結(jié)轉(zhuǎn)，借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷）借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)）應(yīng)交稅費——未交增值稅

立紅老師解答

2019-12-25 17:32

你好，月末結(jié)轉(zhuǎn)，借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷）借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)）應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅

趙苑伶追問

2019-12-25 17:47

意識是減免稅款也要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）？

立紅老師解答

2019-12-25 20:54

你好，是的，如果不轉(zhuǎn)，就始終有的借方數(shù)