野百合 追問

2019-12-03 16:12

他之前做的是管理費(fèi)用，貸方應(yīng)交稅費(fèi)_待抵扣進(jìn)項稅，認(rèn)證之后借方應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交進(jìn)項，貸方應(yīng)交稅費(fèi)_待抵扣進(jìn)項稅，那銷項稅該怎么做賬

辜老師 解答

2019-12-03 16:14

銷項稅是確認(rèn)收入的時候確認(rèn)的

野百合 追問

2019-12-03 16:15

已經(jīng)確認(rèn)過了，申報了

野百合 追問

2019-12-03 16:16

就是申報后，不用交稅，銷項進(jìn)項相抵

辜老師 解答

2019-12-03 16:17

不用交稅，增值稅就不用結(jié)轉(zhuǎn)的

野百合 追問

2019-12-03 16:19

那意思是銷項稅一直掛在貸方，只要做上面進(jìn)項稅的確認(rèn)跟抵消分錄就可以嗎？

辜老師 解答

2019-12-03 16:20

只要進(jìn)項稅大于銷項稅，就不用結(jié)轉(zhuǎn)，銷項稅大于進(jìn)項稅，就要結(jié)轉(zhuǎn)

野百合 追問

2019-12-03 16:22

具體是怎么樣的分錄，可以教我下嗎，我沒做過一般納稅人的

辜老師 解答

2019-12-03 16:24

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

野百合 追問

2019-12-03 16:26

好的謝謝！

辜老師 解答

2019-12-03 16:28

好的，客氣，幫到你就好

野百合 追問

2019-12-03 16:31

銷項大于進(jìn)項等到交稅后再做借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸方銀行存款就好是嗎

辜老師 解答

2019-12-03 16:32

是的，實際繳納時，借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸方銀行存款

野百合 追問

2019-12-03 16:38

好的，十分感謝

辜老師 解答

2019-12-03 16:39

好的，客氣，幫到你就好