魚魚 追問

2019-12-24 21:49

為什么銀行存款減少?

郭老師 解答

2019-12-24 21:51

不交了稅款不是嘛
代開專票直接扣稅

魚魚 追問

2019-12-24 21:55

作廢，可以申請退回前期扣的稅

郭老師 解答

2019-12-24 21:58

你現(xiàn)在不是沒有退回，沒退回先做著交稅的分錄
以后退回做相反分錄就可以

魚魚 追問

2019-12-24 22:04

因為作廢后，還要重新開。主營收入也要沖掉吧

郭老師 解答

2019-12-24 22:05

收入直接不做的
我都沒有給你寫

魚魚 追問

2019-12-24 22:07

老師， 能說的明白些嗎？

郭老師 解答

2019-12-24 22:10

收入直接不做
發(fā)票作廢了，不需要確認收入

魚魚 追問

2019-12-24 22:19

您的意思是，作廢的發(fā)票，計提附加稅，繳納附加稅+銷項;重開時正常確認主營收入+銷項+附加稅。收到退回稅款，借銀行存款，貸銷項，教育，城建，地方教育?

郭老師 解答

2019-12-24 22:22

你好，你現(xiàn)在只需要借應交稅費-應交增值稅/城建稅貸銀存
其他的不做

魚魚 追問

2019-12-24 22:26

嗯嗯，重開票和收到稅金退款時如何處理？

郭老師 解答

2019-12-24 22:36

重新開
借銀存貸主營業(yè)務收入應交稅費
退回稅金借銀存貸應交稅費-應交增值稅/城建稅

魚魚 追問

2019-12-24 23:18

老師，重開時還要計提附加稅吧

郭老師 解答

2019-12-24 23:19

季度末的那個月計提就可以

魚魚 追問

2019-12-24 23:27

老師，因為到季末不好統(tǒng)計，我們又是代開，開票時增值稅+附加都直接扣了，所以我對應每份發(fā)票，確認收入時，同時計提附加稅，同時做繳納稅款?？梢詥?？

郭老師 解答

2019-12-24 23:36

你好，可以的

魚魚 追問

2019-12-24 23:39

感謝

郭老師 解答

2019-12-24 23:57

不用客氣的，