jia jia 追問

2019-12-23 22:25

老師我們是醫(yī)藥研發(fā)企業(yè)，給醫(yī)院付臨床試驗(yàn)費(fèi)，有時(shí)回發(fā)票很慢的，醫(yī)院是事業(yè)單位嘛，有時(shí)崔也沒用。

鄒老師 解答

2019-12-23 22:25

你好，那付款了沒有取得發(fā)票，就只能是繼續(xù)在預(yù)付賬款科目掛賬了

jia jia 追問

2019-12-23 22:27

老師這樣沒什么風(fēng)險(xiǎn)嘛。公司有幾個(gè)預(yù)付有余額的超過2年沒回票，一直掛著，前幾天領(lǐng)導(dǎo)讓統(tǒng)計(jì)這些，有問題的預(yù)付，長久不回票回不來了的有幾個(gè)，就是不能回票了。該怎么處理呢？

鄒老師 解答

2019-12-23 22:28

你好，如果確定無法取得發(fā)票，就需要做無票購進(jìn)處理
如果今后會取得發(fā)票，就只能繼續(xù)在預(yù)付賬款掛賬了

jia jia 追問

2019-12-23 22:31

沒法取得的幾個(gè)發(fā)票。都是臨床試驗(yàn)費(fèi)我們本該是計(jì)入勞務(wù)成本的，有項(xiàng)目，無法取得發(fā)票了，怎么處理呢，不能扣除成本費(fèi)用。是匯算時(shí)納稅調(diào)增嘛？

鄒老師 解答

2019-12-23 22:31

你好，確定無法取得發(fā)票的，做無票支出，匯算清繳做納稅調(diào)增處理

jia jia 追問

2019-12-23 22:33

就是說現(xiàn)在不做任何處理了，因?yàn)橐膊荒芑仄绷?，等匯算時(shí)再處理吧？

鄒老師 解答

2019-12-23 22:36

你好，如果是現(xiàn)在就可以確定無法取得發(fā)票了，就直接做無票支出處理，然后在匯算清繳的時(shí)候做納稅調(diào)增處理

jia jia 追問

2019-12-23 22:37

無票處理嘛？那分錄怎么做呢。

鄒老師 解答

2019-12-23 22:41

你好，是的，借；勞務(wù)成本，貸；預(yù)付賬款 
就直接做無票支出處理，然后在匯算清繳的時(shí)候做納稅調(diào)增處理

jia jia 追問

2019-12-24 07:46

老師那怎么區(qū)分他是無票費(fèi)用呢，有什么好的辦法嘛

鄒老師 解答

2019-12-24 08:21

你好，這個(gè)只能是通過憑證附件查詢，才知道是無票費(fèi)用的