危機的小白菜 追問

2019-12-23 19:27

老師，如果走授權(quán)支付的項目支出是給他人繳納醫(yī)療保險，個人部分是收來的現(xiàn)金，單位部分走直接支付的方式，請問老師怎么做分錄

董老師 解答

2019-12-23 19:30

那個人的工資會多發(fā)嗎。畢竟沒有從工資里面扣除

危機的小白菜 追問

2019-12-23 19:34

這個是項目支出的，不是單位里的人，工資已經(jīng)發(fā)放了，沒扣除醫(yī)保，但醫(yī)保需要從我們單位走

董老師 解答

2019-12-23 19:41

您好，我理解的是因為沒扣除個人醫(yī)保，所以工資多發(fā)了
如果是這樣，單位沒有負擔個人部分醫(yī)保，所以掛往來
借：應付職工薪酬-工資 其他應收款  貸：應交稅費-應交個人所得稅   其他應付款 銀行存款
借庫存現(xiàn)金 貸 其他應收款
借 其他應付款 貸庫存現(xiàn)金
借：事業(yè)支出-工資 貸：資金結(jié)存-貨幣資金或者零余額賬戶用款額度
借 事業(yè)支出-社保單位部分  貸 財政撥款預算收入
個人自己繳納部分不需要做預算會計

危機的小白菜 追問

2019-12-23 19:42

好的，謝謝老師

董老師 解答

2019-12-23 19:52

不用客氣滿意的話給個五星好評謝謝