2019年9月，甲公司投資500萬(wàn)元設(shè)立乙公司，甲公司是乙公司唯一投資人，2019年甲公司曾向乙公司購(gòu)買服務(wù)100萬(wàn)元，乙公司就該筆收入投入成本50萬(wàn)元，截止到12月31日乙公司完成服務(wù)產(chǎn)品的交付，但尚未收到甲公司款項(xiàng)，截止12月31日B公司未分配利潤(rùn)10萬(wàn)元，現(xiàn)在需要做合并報(bào)表，請(qǐng)根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，做出調(diào)整抵消分錄。

答： 您好，調(diào)整抵消分錄，借，營(yíng)業(yè)收入，100萬(wàn)元，貸，營(yíng)業(yè)成本，100萬(wàn)元。同時(shí)，借，應(yīng)付賬款，100萬(wàn)元，貸，應(yīng)收賬款，100萬(wàn)元。

2019年9月，甲公司投資500萬(wàn)元設(shè)立乙公司，甲公司是乙公司唯一投資人，2019年甲公司曾向乙公司購(gòu)買服務(wù)100萬(wàn)元，乙公司就該筆收入投入成本50萬(wàn)元，截止到12月31日乙公司完成服務(wù)產(chǎn)品的交付，但尚未收到甲公司款項(xiàng)，截止12月31日B公司未分配利潤(rùn)10萬(wàn)元，現(xiàn)在需要做合并報(bào)表，請(qǐng)根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，做出調(diào)整抵消分錄。

答： 您好，抵消分錄，借，營(yíng)業(yè)收入，100萬(wàn)元，貸，營(yíng)業(yè)成本，100萬(wàn)元。同時(shí)，借，應(yīng)付賬款，100萬(wàn)元，貸，應(yīng)收賬款，100萬(wàn)元。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

母公司投資收益和子公司未分配利潤(rùn)的抵銷分錄為什么不能直接寫成借：投資收益 貸：未分配利潤(rùn)-當(dāng)期利潤(rùn) 要分成未分配利潤(rùn)-期初數(shù)和期末數(shù)？

答： 同學(xué)，你好 這樣是好區(qū)分，因?yàn)檫@些分錄所使用的不是會(huì)計(jì)科目，這些抵消分錄他是在你的底稿中體現(xiàn)。