2019年9月，甲公司投資500萬(wàn)元設(shè)立乙公司，甲公司是乙公司唯一投資人，2019年甲公司曾向乙公司購(gòu)買服務(wù)100萬(wàn)元，乙公司就該筆收入投入成本50萬(wàn)元，截止到12月31日乙公司完成服務(wù)產(chǎn)品的交付，但尚未收到甲公司款項(xiàng)，截止12月31日B公司未分配利潤(rùn)10萬(wàn)元，現(xiàn)在需要做合并報(bào)表，請(qǐng)根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，做出調(diào)整抵消分錄。

答： 您好，調(diào)整抵消分錄，借，營(yíng)業(yè)收入，100萬(wàn)元，貸，營(yíng)業(yè)成本，100萬(wàn)元。同時(shí)，借，應(yīng)付賬款，100萬(wàn)元，貸，應(yīng)收賬款，100萬(wàn)元。

2019年9月，甲公司投資500萬(wàn)元設(shè)立乙公司，甲公司是乙公司唯一投資人，2019年甲公司曾向乙公司購(gòu)買服務(wù)100萬(wàn)元，乙公司就該筆收入投入成本50萬(wàn)元，截止到12月31日乙公司完成服務(wù)產(chǎn)品的交付，但尚未收到甲公司款項(xiàng)，截止12月31日B公司未分配利潤(rùn)10萬(wàn)元，現(xiàn)在需要做合并報(bào)表，請(qǐng)根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，做出調(diào)整抵消分錄。

答： 您好，抵消分錄，借，營(yíng)業(yè)收入，100萬(wàn)元，貸，營(yíng)業(yè)成本，100萬(wàn)元。同時(shí)，借，應(yīng)付賬款，100萬(wàn)元，貸，應(yīng)收賬款，100萬(wàn)元。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

從結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)到實(shí)現(xiàn)將利潤(rùn)分配給投資人，完整的會(huì)計(jì)分錄是這樣的嗎？借本年利潤(rùn)，貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸利潤(rùn)分配-應(yīng)付股利借利潤(rùn)分配-應(yīng)付股利 貸應(yīng)付股利借應(yīng)付股利 貸銀行存款/現(xiàn)金利潤(rùn)分配-應(yīng)付股利這個(gè)科目是必須有的嗎，還是結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)時(shí)可以直接借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)付股利

答： 同學(xué)你好 是這樣做的 但是如果分紅給自然人還有個(gè)稅哦