土豆 追問

2019-12-22 10:26

1如果是小規(guī)模沒有達(dá)到季度30萬的銷售收入，增值稅怎么賬務(wù)處理？2如果是免稅行業(yè)，增值稅又怎么賬務(wù)處理？

鄒老師 解答

2019-12-22 10:26

你好
1，借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   ， 貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免     
2，借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（直接不用做增值稅賬務(wù)處理）

土豆 追問

2019-12-22 10:50

免稅行業(yè)不是將增值稅轉(zhuǎn)到補(bǔ)貼收入嗎？

鄒老師 解答

2019-12-22 10:51

你好，免稅行業(yè)本來就免征了增值稅了，就不需要把增值稅計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅核算的，也就不需要把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到補(bǔ)貼收入的

土豆 追問

2019-12-22 10:55

我看百度上面有些說法說是將增值稅月底結(jié)轉(zhuǎn)至補(bǔ)貼收入

鄒老師 解答

2019-12-22 10:56

你好，這個(gè)是一般企業(yè)的做法（將增值稅月底結(jié)轉(zhuǎn)至補(bǔ)貼收入），是小規(guī)模納稅人月度收入低于10萬，季度低于30萬的做法
百度的說法也不是全部都正確的

土豆 追問

2019-12-22 11:42

哦哦，好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-12-22 11:43

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝