君君 追問

2020-04-10 19:26

君君 追問

2020-04-10 19:26

有一種說法是對(duì)增值稅不用做處理

meizi老師 解答

2020-04-10 19:28

你好 根據(jù)《財(cái)政部、 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于減免及返還的流轉(zhuǎn)稅并入企業(yè)利潤(rùn)征收所得稅的通知》（財(cái)稅字〔1994〕074號(hào)）規(guī)定：對(duì)企業(yè)減免或返還的流轉(zhuǎn)稅（含即征即退、先征后退），除國(guó)務(wù)院、 財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定有指定用途的項(xiàng)目以外，都應(yīng)并入企業(yè)利潤(rùn)，照章征收企業(yè)所得稅。對(duì)直接減免和即征即退的，應(yīng)并入企業(yè)當(dāng)年利潤(rùn)征收企業(yè)所得稅。 所以如果不是國(guó)家稅務(wù)局明確規(guī)定的 一般是要計(jì)入收入總額去的。

君君 追問

2020-04-10 19:30

直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，可以嗎

meizi老師 解答

2020-04-10 19:32

你好 因?yàn)檫@個(gè)之前是沒有明文說 免了增值稅   沒具體說免企業(yè)所得稅的    是需要并入收入總額的。  就比如這次疫情免增值稅的行業(yè) 。 有次看到稅務(wù)局的回復(fù)是 免了增值稅 沒說免企業(yè)所得稅。 需要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入 繳納企業(yè)所得稅的。

君君 追問

2020-04-10 19:35

好的，那么免征的附加費(fèi)是不是也要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入

meizi老師 解答

2020-04-10 19:37

你好 是的   是需要計(jì)入的。