無花果 追問

2019-12-22 08:28

工會(huì)經(jīng)費(fèi)2%必須計(jì)提吧，我們計(jì)提有專門工會(huì)帳戶，而且當(dāng)年用不了可以結(jié)轉(zhuǎn)下年吧，在一個(gè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)可以報(bào)哪些，

無花果 追問

2019-12-22 08:29

那等于福利費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)為什么必須過渡，借管理費(fèi)用貨應(yīng)付職工薪酬，同時(shí)在做借應(yīng)付職工薪酬貨銀存嗎

王超老師 解答

2019-12-22 08:38

你好，是的，按照工資總額的2%計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)。
福利費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)要通過應(yīng)付職工薪酬過渡，這樣才能準(zhǔn)確核算全部的工資，你后面的分錄是正確的

無花果 追問

2019-12-22 09:11

給退休職工困難補(bǔ)助和社內(nèi)職工二次報(bào)銷都走福利費(fèi)吧，但是我們沒上補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，因?yàn)檠a(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)要交的費(fèi)用大于我們自己?jiǎn)挝宦毠ざ螆?bào)銷費(fèi)用，所以沒上

王超老師 解答

2019-12-22 09:13

是要通過應(yīng)付職工薪酬來核算的

無花果 追問

2019-12-22 09:51

那報(bào)表有時(shí)填工資總額，不光是每月工資數(shù)吧要含福利和教育金額嗎

王超老師 解答

2019-12-22 10:05

實(shí)際發(fā)放的工資薪金總和，不包括，但是你計(jì)提和申報(bào)的時(shí)候，需要算

無花果 追問

2019-12-22 10:08

謝謝老師，但是我覺的直接走費(fèi)用多省事，干嘛非得過渡，那只能做在一個(gè)憑證上應(yīng)付職工薪酬借貨，要不沒有原始憑證，不明白為什么這樣做多一步

王超老師 解答

2019-12-22 10:12

這個(gè)是有原因的，過渡后，企業(yè)核算會(huì)比較直觀。你應(yīng)該是做小企業(yè)吧。那種大型企業(yè)，動(dòng)不動(dòng)就是上千人，不通過過渡容易亂

無花果 追問

2019-12-22 10:14

那管理費(fèi)用二級(jí)科目福利費(fèi)也能查到呀。干嘛費(fèi)事過渡呢

王超老師 解答

2019-12-22 10:17

因?yàn)橐灿锌赡苁怯?jì)入銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用/無形資產(chǎn)啊，不可能絕對(duì)計(jì)入管理費(fèi)用的

無花果 追問

2019-12-22 10:19

哦，我們是直接計(jì)入管理費(fèi)用福利貴的，出版社人不多幾十人

王超老師 解答

2019-12-22 10:31

可以的，但是這個(gè)不是標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)分錄

無花果 追問

2019-12-22 10:33

那老師的意思，我們出版社人少可以直接走管理費(fèi)用，不過渡應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)了

王超老師 解答

2019-12-22 10:35

嚴(yán)格來說，你的做法是不符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的。但是如果你們就只有管理費(fèi)用，那么也是沒有問題的

無花果 追問

2019-12-22 10:38

謝謝
我們發(fā)生的福利費(fèi)很少乜就困難補(bǔ)助二次報(bào)銷什么的，也沒分太淸就幾個(gè)部門，給職工買的生日蛋糕卷走工會(huì)會(huì)費(fèi)對(duì)吧，工會(huì)會(huì)貴和福利費(fèi)分不太清楚

王超老師 解答

2019-12-22 12:16

你這個(gè)買蛋糕最好不要走工會(huì)經(jīng)費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)需要嚴(yán)格的條件的。

無花果 追問

2019-12-22 22:57

是每個(gè)職工過生日可以鄰領(lǐng)一個(gè)蛋糕卡，一次性夠買，我們?nèi)牍?huì)經(jīng)費(fèi)，為什么不能入，我們還要交上級(jí)單位錢，在返回有專戶管理

王超老師 解答

2019-12-23 07:02

因?yàn)榈案饪ㄒ髮?shí)際發(fā)放給員工，要求員工領(lǐng)取的時(shí)候要親自簽名。這個(gè)蛋糕卡已經(jīng)有很多前車之鑒了，比如，有100名員工，卻買了300張蛋糕卡，這個(gè)多出來的200張都給了領(lǐng)導(dǎo)