徐阿富老師 解答

2018-05-11 15:31

你好，發(fā)生時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬，借：應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)）   貸：銀行     結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借：管理費(fèi)用   貸，應(yīng)付職工薪酬    這樣才對(duì)。所以，你的表要填一致起來(lái)，不然不能上報(bào)。      如果對(duì)我的回答還滿意，請(qǐng)對(duì)我進(jìn)行五星評(píng)價(jià)，謝謝

小企鵝 追問(wèn)

2018-05-11 15:36

那這是上一年的了，上年應(yīng)付職工薪酬和管理+銷(xiāo)售費(fèi)都是結(jié)轉(zhuǎn)余額為0了，現(xiàn)在填匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)合計(jì)中有進(jìn)項(xiàng)差額，您意思是按照管理+費(fèi)用合計(jì)正確的數(shù)來(lái)填？那應(yīng)付職工薪酬總額里面這個(gè)差額怎么辦，也要調(diào)減掉么？今年賬上是否要去調(diào)整上年這個(gè)差錯(cuò)？因?yàn)閼?yīng)付職工薪酬科目不影響損益，怎么調(diào)呢？

徐阿富老師 解答

2018-05-11 15:39

你好，你可以在所得稅表上填上去一致，可以按照你的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)填就好，2個(gè)地方數(shù)據(jù)填一致。

小企鵝 追問(wèn)

2018-05-11 15:55

那就是賬上不用做任何調(diào)整分錄了？但是我在填納稅調(diào)整表應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)時(shí)，張載金額和實(shí)際發(fā)生額都按照管理+銷(xiāo)售中職工教育經(jīng)費(fèi)合計(jì)數(shù)來(lái)填就對(duì)了，但是審計(jì)報(bào)告上審計(jì)也填的錯(cuò)的，審計(jì)的應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)數(shù)是含進(jìn)項(xiàng)的，錯(cuò)的，對(duì)我有什么影響么？

小企鵝 追問(wèn)

2018-05-11 15:56

財(cái)務(wù)報(bào)表上應(yīng)付職工薪酬是0 ，不計(jì)提的，都是當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)

徐阿富老師 解答

2018-05-11 15:57

你好，不要去考慮審計(jì)結(jié)果，你這里按照年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表填一致才能上報(bào)，到今天不可能調(diào)審計(jì)報(bào)告了。哈哈。。理解的話請(qǐng)給我五星評(píng)價(jià)，謝了！

小企鵝 追問(wèn)

2018-05-11 15:58

審計(jì)的納稅調(diào)整上是按照正確的管理+銷(xiāo)售合計(jì)職工教育經(jīng)費(fèi)數(shù)來(lái)調(diào)增的，就是報(bào)告上的應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)數(shù)填的是錯(cuò)的，按照賬套上含進(jìn)項(xiàng)的填的，所以我是不用管這個(gè)錯(cuò)的了么

徐阿富老師 解答

2018-05-11 16:01

你好，不用管賬，匯算清繳本來(lái)就是調(diào)表不調(diào)賬的啊，申報(bào)和賬不一致正常的。

小企鵝 追問(wèn)

2018-05-11 16:05

好的，謝謝老師

徐阿富老師 解答

2018-05-11 16:07

你好，要調(diào)就調(diào)到以前年度損益調(diào)整科目。然后再到利潤(rùn)分配。

小企鵝 追問(wèn)

2018-05-14 11:47

老師調(diào)17年的話分錄是借貸都是應(yīng)付職工薪酬（負(fù)數(shù)），不影響損益啊，所以18年也調(diào)不了吧。

徐阿富老師 解答

2018-05-14 12:17

你好，對(duì)的，就是通過(guò)下這個(gè)應(yīng)付職工薪酬的科目，不影響損益的。

小企鵝 追問(wèn)

2018-05-14 13:44

17年的已經(jīng)結(jié)賬了，在18年做個(gè)調(diào)應(yīng)付職工薪酬的分錄也沒(méi)意義啊

徐阿富老師 解答

2018-05-14 13:48

恩，所以我還是說(shuō)調(diào)表不調(diào)帳嘛。