以前年度給他個(gè)人的項(xiàng)目補(bǔ)助,今年政策的改變,然后退回的項(xiàng)目資金,應(yīng)該怎么做分錄?
羅?
于2019-12-19 17:24 發(fā)布 ??1257次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師
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個(gè)人退回來的嗎
做之前相反的分錄
2019-12-19 18:02:42

1.收到退稅款
借::銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅。
2.結(jié)轉(zhuǎn)
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時(shí)
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
2019-07-15 11:40:52

你好,
你們是什么單位呢?
2020-07-30 08:43:04

收到國稅以前年度多交增值稅退款怎么做分錄
以前年度2012年,有筆憑證做錯(cuò),多交增值稅1000元,在2013年匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn),后向國稅申請(qǐng)退款,款已收到入銀行賬戶,那分錄應(yīng)該怎樣做呢?O(∩_∩)O謝謝
匿名 | 瀏覽 1703 次
發(fā)布于2015-08-27 17:42 最佳答案
?1.因?yàn)槎嘟辉鲋刀惪畹漠?dāng)月是做:
借:應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅-已交增值稅
貸:銀行存款
2.多交增值稅款的月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)做:
借:應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù)
貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅-----(此時(shí),未交增值稅科目下是借方余額,屬于溢繳稅款狀態(tài),可以忽略,暫不處理)。
3.次月收到稅務(wù)退回多交增值稅時(shí)做;
借:銀行存款 (藍(lán)字)
借:應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅-已交增值稅 (紅字)
4.收到稅務(wù)退回多交增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅;
貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù)-----(至此,未交增值稅科目 是平衡的)
2016-12-06 09:45:33

借;銀行存款 貸;應(yīng)付職工薪酬
借;應(yīng)付職工薪酬 貸;以前年度損益調(diào)整
2017-03-24 16:23:45
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