自產(chǎn)自銷的農(nóng)業(yè)合作社,有開具自產(chǎn)自銷發(fā)票的免稅 問
你好,這個(gè)正常填入免稅收入。 你有沒有申請免稅 答
老師:自動劃扣的社保除了銀行回執(zhí)單附件,還有貼單 問
你好,這個(gè)有沒有都可以的 答
老師你好,請教一下,公司采購的板手,鋸條屬于工具類 問
你好,你直接地址易耗品是1級科目嗎? 答
差額為什么計(jì)入資本公積呢 問
你好,相當(dāng)于投資金額大于認(rèn)繳金額。 答
季度企業(yè)所得稅申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)提示,老師好,營業(yè)成本環(huán)比 問
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甲企業(yè)2017年因銷售產(chǎn)品承諾提供1年的保修服務(wù),在當(dāng)年度利潤表中確認(rèn)了500萬元的銷售費(fèi)用,同時(shí)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債,當(dāng)年度未發(fā)生任何保修支出。假定按照稅法規(guī)定,與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)(將來)允許稅前扣除。2018年實(shí)際支付保修服務(wù)費(fèi)用500萬元。假設(shè)2017年、2018年稅前利潤均為1000萬元。要求:判斷分析編寫所得稅的會計(jì)分錄。
答: 你好,同學(xué)。 2017年 借 遞延所得稅資產(chǎn) 500*25% 所得稅費(fèi)用 1000*25% 貸 應(yīng)交 稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 1500*25% 2018年 借 所得稅費(fèi)用 1000*25% 貸 應(yīng)交 稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 500*25% 遞延所得稅資產(chǎn) 500*25%
與預(yù)計(jì)負(fù)債對應(yīng)的銷售費(fèi)用能所得稅前扣除嗎?
答: 不能的,實(shí)際發(fā)生才能抵扣的
一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪?
答: 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
我覺得即便是沒有超會計(jì)利潤12%,也不能將視同銷售增值來進(jìn)行稅前扣除,這樣做,有依據(jù)嗎?還是老師的理解呢
答: 符合條件的捐贈,在沒有超過會計(jì)利潤12%的基礎(chǔ)上,都可以扣除呀。

