預(yù)計負(fù)債預(yù)計售后服務(wù)確認(rèn)的，預(yù)計負(fù)債賬面余額150萬稅法規(guī)定發(fā)生服務(wù)時方可稅前扣除，其他預(yù)計負(fù)債視情況確定如何同賠償涉及，未決訴訟而確認(rèn)，預(yù)計負(fù)債200萬元，稅法規(guī)定支付時刻稅前扣除

答： 你好 同學(xué)的具體問題是什么呢？

甲企業(yè)因銷售產(chǎn)品承諾提供3年的保修服務(wù)，2×18年年初“預(yù)計負(fù)債——產(chǎn)品保修費(fèi)用”科目余額600萬元，2×18年度利潤表中“銷售費(fèi)用”項目下有500萬元系銷售產(chǎn)品提供保修服務(wù)確認(rèn)，2×18年實際發(fā)生產(chǎn)品保修支出400萬元。按照稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的費(fèi)用在實際發(fā)生時允許稅前扣除。不考慮其他因素，甲企業(yè)在2×18年12月31日的可抵扣暫時性差異余額為多少萬元？

答： 你好，可抵扣差異為，600+500-400＝700

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

因售后服務(wù)預(yù)計負(fù)債和應(yīng)納稅所得額的調(diào)整關(guān)系

答： 你這個預(yù)計負(fù)債，對應(yīng)銷售費(fèi)用 這個計提 稅法上不認(rèn)可 只有實際發(fā)生 才認(rèn)可 所以 僅僅計提的話 應(yīng)納稅所得額 應(yīng)當(dāng)在會計利潤的基礎(chǔ)上 予以調(diào)增的哦