老師您好，稅局查到企業(yè)有晚年虛開的成本發(fā)票，要求進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個(gè)賬務(wù)怎么處理呢？

答： 轉(zhuǎn)出時(shí)分錄 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出） 2、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 3、上繳增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 貸：銀行存款 以前年度損益調(diào)整核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯(cuò)更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)

我公司收到異常發(fā)票，是2018年的已入庫并已做了成本，2019年稅局通知做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，但18年賬已結(jié)，要怎樣處理？謝謝！

答： 當(dāng)期做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，可能會(huì)涉及滯納金的問題，同時(shí)根據(jù)稅務(wù)局的意見看需不需要考慮2018年對(duì)應(yīng)的附加稅，以及附加稅和成本導(dǎo)致的所得稅的問題

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請(qǐng)問一下我之前有一批進(jìn)項(xiàng)稅因開錯(cuò)票就做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，然后我做了，借：工程施工，貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；次月這些票回來了，然后，我就做借：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅， 貸：工程施工，又沖減我的成本，對(duì)么，金額就只是我的稅額填入進(jìn)去？這樣會(huì)不會(huì)很怪

答： 金額 可以這樣，因?yàn)閷?shí)際上，工程物質(zhì)已經(jīng)入庫并使用，已經(jīng)形成成本，發(fā)票有誤，做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，次月發(fā)票回來，可認(rèn)證抵扣，要沖減成本。