晚秋、冬至 追問

2019-12-17 10:00

那老師我這么做對(duì)嗎，后期是生產(chǎn)用，是不是我要調(diào)整過來(lái)

許老師 解答

2019-12-17 10:05

前期沒有用于生產(chǎn)，計(jì)入管理費(fèi)用的部分，可以不用調(diào)整的。但是呀，如果是用于生產(chǎn)的部分，要調(diào)整過來(lái)哈。

晚秋、冬至 追問

2019-12-17 10:07

前期還沒有，現(xiàn)在在走流程，比如這個(gè)月用到了生產(chǎn)上是不是就要放到生產(chǎn)成本里面了

許老師 解答

2019-12-17 10:08

嗯嗯，是這樣的，用到生產(chǎn)上，要放入生產(chǎn)成本的。

晚秋、冬至 追問

2019-12-17 10:11

固定資產(chǎn)是借固定資產(chǎn)貸其他應(yīng)付款-老板，折舊時(shí)候是借管理費(fèi)用-累計(jì)折舊貸累計(jì)折舊對(duì)嗎

許老師 解答

2019-12-17 10:21

是老板代付的嗎？如果是的話    是計(jì)入其他應(yīng)付款的哦。   管理用的固定資產(chǎn)，折舊計(jì)入管理費(fèi)用的哦。

晚秋、冬至 追問

2019-12-17 10:22

老師我想問一下，他這個(gè)折舊和攤銷都沒有沖減無(wú)形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，總價(jià)一直在賬上掛著是嗎

許老師 解答

2019-12-17 16:52

這個(gè)呀   累計(jì)攤銷和累計(jì)折舊   是無(wú)形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的備抵科目哦

晚秋、冬至 追問

2019-12-17 16:59

所以資產(chǎn)是不抵減的，就是掛著，備抵科目是用來(lái)做資產(chǎn)抵減的，等處置資產(chǎn)的時(shí)候是不是減去這個(gè)備抵就可以了

許老師 解答

2019-12-17 17:47

會(huì)計(jì)科目中，資產(chǎn)是以總額列示的 。而在財(cái)務(wù)報(bào)表中，有的報(bào)表以總額列示，有的報(bào)表以凈額列示（資產(chǎn)-累計(jì)折舊等）。嗯嗯   處置的話   借：累計(jì)折舊    固定資產(chǎn)清理   貸：固定資產(chǎn)  （反向）   借：銀行存款    貸：固定資產(chǎn)清理   應(yīng)交稅費(fèi)      資產(chǎn)處置損益（差額，可在借方）

晚秋、冬至 追問

2019-12-17 17:48

所以資產(chǎn)就是總額不會(huì)有凈值對(duì)嗎老師

許老師 解答

2019-12-17 17:51

要你算總額還是凈值，題目中會(huì)有提示的。不過要注意，在計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)指標(biāo)時(shí)，是以凈值計(jì)算的哈。

晚秋、冬至 追問

2019-12-17 17:53

老師我沒問您題啊，我是實(shí)際用到的，就是看資產(chǎn)上是總額，沒有減值

許老師 解答

2019-12-17 17:55

哦哦。實(shí)際的話，說(shuō)到資產(chǎn)，往往是總額的。

晚秋、冬至 追問

2019-12-17 17:56

老師我看到我們的明細(xì)賬里面資產(chǎn)是總額沒有減值，減值都在累計(jì)折舊和攤銷里面

許老師 解答

2019-12-17 18:00

對(duì)的呀。雖然是備抵科目，但畢竟，是兩個(gè)科目。要分開核算的。明細(xì)賬總賬生成報(bào)表的話     是   流動(dòng)資產(chǎn)   ~~~    非流動(dòng)資產(chǎn)     固定資產(chǎn)   累計(jì)折舊   ~~~