請(qǐng)問(wèn)這個(gè)題的意思是 所得稅的扣除部分應(yīng)該損失了的進(jìn)項(xiàng)13加材料100 一共113都可以扣除嗎？

答： 您好，是的，分錄是借 管理費(fèi)用113 貸原材料100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出13

關(guān)于損失扣除及進(jìn)項(xiàng)抵扣問(wèn)題：天災(zāi) ，損失100，進(jìn)項(xiàng)13，損失100所得稅稅前扣除，進(jìn)項(xiàng)13正常抵扣，管理不善，損失100，進(jìn)項(xiàng)13，損失100+13所得稅前扣除，進(jìn)項(xiàng)13轉(zhuǎn)出查封罰沒(méi)，損失100，進(jìn)項(xiàng)13，所得稅前100不扣，進(jìn)項(xiàng)13轉(zhuǎn)出公益捐贈(zèng)：捐贈(zèng)80成本，100公允，銷項(xiàng)13，所得稅前扣除80+13，進(jìn)項(xiàng)13正常抵扣非公益: 捐贈(zèng)80成本，100公允，銷項(xiàng)13，所得稅前不扣，進(jìn)項(xiàng)13正常扣除

答： 同學(xué)你好 你的問(wèn)題是什么

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

原材料管理不善毀損滅失了，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，企業(yè)所得稅中可以把轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額扣除嗎？

答： 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入了應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），最后結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”，繳納增值稅，屬于價(jià)外費(fèi)用，不存在影響企業(yè)所得稅，也就不存在說(shuō)你咨詢的扣除問(wèn)題