鰻魚爆米花 追問

2019-12-16 12:20

之前的會計做的，看了下貌似一開始就是這樣算的，沒有計提，直接交稅，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅已交稅金，貸銀行存款，然后時間一長已交稅金的借方余額就越來越多了，我是想著以后自己做就先計提轉(zhuǎn)出未交，下月再交稅，但是現(xiàn)在已交稅金科目的一堆余額該怎么辦呢？就怕查賬出事= =

郭老師 解答

2019-12-16 12:32

把進項銷項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
然后把已交結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

鰻魚爆米花 追問

2019-12-16 13:25

謝謝郭老師的解答，現(xiàn)在是要把之前會計做的前幾年的賬里的全部進項銷項都重新分別加在一起然后結(jié)轉(zhuǎn)出來把現(xiàn)在的已交稅金余額沖掉嗎？

郭老師 解答

2019-12-16 13:26

你現(xiàn)在銷項進項都有余額吧
把余額一塊結(jié)轉(zhuǎn)

鰻魚爆米花 追問

2019-12-16 13:48

郭老師您好，剛算了一下，銷項進項結(jié)轉(zhuǎn)出了四萬多的貸方未交增值稅，但是已交稅金結(jié)轉(zhuǎn)出來之后未交增值稅七萬多，兩邊不平= =借方多了近三萬，到底是什么地方出問題了呢QAQ

郭老師 解答

2019-12-16 13:51

已交現(xiàn)在有余額嗎
未交那邊有余額

鰻魚爆米花 追問

2019-12-16 13:57

現(xiàn)在已交稅金借方余額七萬多，未交增值稅余額為零，貌似沒用過的樣子，進項余額借方104w+，銷項余額貸方109w+

郭老師 解答

2019-12-16 14:00

你還有其他的嗎進項轉(zhuǎn)出有嗎

鰻魚爆米花 追問

2019-12-16 14:19

看了下已交稅金這個科目只用在了交增值稅上，查看科目余額的時候進項轉(zhuǎn)出是空的，剛剛還發(fā)現(xiàn)企業(yè)所得稅用的是借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款直接交的，沒有計提或結(jié)轉(zhuǎn)過，會不會和這個有關(guān)？

郭老師 解答

2019-12-16 14:22

沒有關(guān)系
已交增值稅=銷項-進項

鰻魚爆米花 追問

2019-12-16 14:29

郭老師，那我現(xiàn)在該怎么辦好...是不管前面的按照正確方式開始繼續(xù)做還是按照原來的將錯就錯比較好呢？現(xiàn)在就是擔心以后要是被查賬因此出問題怎么辦，很害怕......

郭老師 解答

2019-12-16 14:29

你現(xiàn)在看下申報的銷項和進項一致嗎

鰻魚爆米花 追問

2019-12-16 14:58

去電子稅務(wù)局查詢了一下近幾個月的申報紀錄，填寫的進項銷項倒是和賬上的數(shù)值都一樣，交的稅也都是銷項減進項，和賬上記得當期的已交稅金也一樣....

郭老師 解答

2019-12-16 14:59

那不對呀，你賬上銷項稅是109。進項104。交稅應(yīng)該按109減104

鰻魚爆米花 追問

2019-12-16 15:12

會不會是原來有做錯的賬這種可能性呢？我正在從最開始往后翻，發(fā)現(xiàn)剛開始是用稅金這個科目來算增值稅，后來有個調(diào)賬分錄把稅金轉(zhuǎn)到已交稅金里去了，然后就開始用已交稅金這個科目直到現(xiàn)在了....

郭老師 解答

2019-12-16 15:18

你都有哪些 明細科目還有余額

鰻魚爆米花 追問

2019-12-16 15:40

目前最新一期的科目余額表里面，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅借方余額3w，應(yīng)交增值稅-進項104w，銷項109w，應(yīng)交增值稅-已交稅金借方余額7.2w，應(yīng)交增值稅-企業(yè)所得稅借方余額6500
應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅借方余額1100，還有應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅180,
應(yīng)交稅費這個科目的期末余額總共是借方余額約3.1w左右

郭老師 解答

2019-12-16 15:47

不要看應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，這個有三級科目出來的，這個不準。

郭老師 解答

2019-12-16 15:48

增值稅這一塊還不對銷項，減進項是5萬。 應(yīng)交增值稅下面的企業(yè)所得稅就是企業(yè)所得稅的嗎，是的話，你把這個科目結(jié)轉(zhuǎn)的沒有余額結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅里面。

鰻魚爆米花 追問

2019-12-16 15:54

郭老師您好，我從公司開業(yè)第一期開始找，發(fā)現(xiàn)了一個金稅盤服務(wù)費用的應(yīng)交增值稅-稅金科目結(jié)算的，這個科目也被用來在最開始的幾年里繳納增值稅用，后來有個分錄調(diào)賬直接把稅金轉(zhuǎn)到了已交稅金里，已交稅金余額多出那么多可能是這個原因，但是因為大部分憑證摘要寫的不清楚，也很難分清到底有哪幾筆賬多記到了現(xiàn)在的已交稅金科目余額內(nèi)，這種情況如果想調(diào)賬的話有什么辦法嗎？

郭老師 解答

2019-12-16 16:03

把所有的應(yīng)交稅費下面能結(jié)轉(zhuǎn)都結(jié)轉(zhuǎn)出去，你看一下你能接轉(zhuǎn)出去哪些，剩余多少。