微信用戶 追問

2020-01-12 15:45

我知道正常如何結(jié)轉(zhuǎn)科目，我的意思是，在之前年度一直有余額，銷項稅額大于進項稅額+轉(zhuǎn)出未交增值稅，多余的這個余額要調(diào)整到哪個科目里，如果不調(diào)整這個會計分錄就不平

郭老師 解答

2020-01-12 15:49

在轉(zhuǎn)出未交增值稅科目的
借方表示留底

微信用戶 追問

2020-01-12 15:54

借：銷項稅額  6150838.48
貸：進項稅額 5253280.56
      轉(zhuǎn)出未交增值稅 772864.55
這個分錄不平，銷項稅額有貸方124693.37沒有科目下進去，怎么才能讓這個科目平了，是否要調(diào)整到以前年度損益科目還是其他科目

郭老師 解答

2020-01-12 15:59

借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸銷項124693.37

微信用戶 追問

2020-01-12 19:30

那轉(zhuǎn)出未交增值稅科目不久一直留有余額嗎

郭老師 解答

2020-01-12 19:36

你不交稅會一直有余額的

微信用戶 追問

2020-01-12 22:06

稅是按月計提交的，但是有以前年度的遺留問題，我就是想問一下怎么才能調(diào)平之后不帶到明年去

郭老師 解答

2020-01-12 22:17

留底次年繼續(xù)抵扣就行了