一粒沙 追問(wèn)

2019-12-14 15:05

老師，字面意思我明白。
我就是有點(diǎn)無(wú)從下手。
我公司收款，有的開(kāi)發(fā)票了，有的沒(méi)開(kāi)。
無(wú)論收到?jīng)]收到發(fā)票，我們?cè)跁?huì)計(jì)角度上，都不是一次性確認(rèn)收入的。
在申報(bào)增值稅上，開(kāi)票了，申報(bào)增值稅就是發(fā)票上的金額。
那么沒(méi)有開(kāi)票的呢？

鄒老師 解答

2019-12-14 15:06

你好，比如實(shí)現(xiàn)收入100萬(wàn)，其中90萬(wàn)開(kāi)具發(fā)票了，10萬(wàn)沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，那這里未開(kāi)票收入就是按10萬(wàn)填寫(xiě)申報(bào)的

一粒沙 追問(wèn)

2019-12-14 15:15

你這個(gè)收入是稅法上的收入，還是會(huì)計(jì)法上的收入？

鄒老師 解答

2019-12-14 15:16

你好，既屬于會(huì)計(jì)上的收入也屬于稅法上的收入

一粒沙 追問(wèn)

2019-12-14 15:18

我稅會(huì)不一致。

鄒老師 解答

2019-12-14 15:23

你好，你單位是什么原因?qū)е露惙ㄅc會(huì)計(jì)上面的收入不一致的

一粒沙 追問(wèn)

2019-12-14 15:30

我們是供暖企業(yè)，收取的錢(qián)，確認(rèn)收入都是分期確認(rèn)收入的。
在增值稅方面，那肯定是開(kāi)票就要確認(rèn)收入。

鄒老師 解答

2019-12-14 15:31

你好，是一次性收取了好幾個(gè)月的收入款項(xiàng)嗎？

一粒沙 追問(wèn)

2019-12-14 15:33

嗯，是的啊。

鄒老師 解答

2019-12-14 15:33

你好，那增值稅，所得稅都應(yīng)當(dāng)分期確認(rèn)收入，而不是按收取價(jià)款一次性確認(rèn)收入啊

一粒沙 追問(wèn)

2019-12-14 15:37

那老師你的意思是，我開(kāi)了發(fā)票的，可以分期申報(bào)增值稅？

鄒老師 解答

2019-12-14 15:38

你好，正常做法是發(fā)票按月開(kāi)具，收入按月確認(rèn)，而不是一次性開(kāi)具發(fā)票的
一次性開(kāi)具發(fā)票了，那稅款就需要一次性繳納的

一粒沙 追問(wèn)

2019-12-14 15:40

啊，這樣子啊。明白了，謝謝老師！

鄒老師 解答

2019-12-14 15:42

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝