老師晚上好,想問個問題,我們公司今年10月份交的電費,但是對方2020年2月份才能給開發(fā)票,在我們收到發(fā)票的時候是做以前年度損益調(diào)整還是直接記當(dāng)期費用?謝謝老師。
糖圓
于2019-12-13 23:15 發(fā)布 ??2481次瀏覽
- 送心意
小鹿老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2019-12-13 23:22
如果這個電費是本年用電的電費,那在你付電費的時候就要結(jié)轉(zhuǎn)費用的。發(fā)票晚到但你費用要先計提的。所以你拿到發(fā)票時候不用處理,放在以前支付電費那塊就行。
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你好,這種情況不需要做以前年度損益調(diào)整,
2020-05-15 14:20:30

您好,您2019年的時候已經(jīng)平了是嗎
2019-09-24 12:12:46

跨年不能作廢,只能沖紅。
按沖銷收入做“利潤分配-未分配利潤”科目
1、紅字發(fā)票
借:應(yīng)收賬款 退票的不含稅數(shù)負數(shù)
貸:以前年度損益調(diào)整 退票的不含稅數(shù)負數(shù)
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 負數(shù)
2、沖回12月份結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:庫存商品
貸:以前年度損益調(diào)整
3、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整 (余額)
2020-06-02 11:25:30

如果19年的水電發(fā)票20年收到,充暫估,然后以前年度損益調(diào)整
2020-04-04 21:40:38

你好!如果只是單純的要將去年發(fā)票開成今年的話,你們是可以拒絕的哈。如果是因為開錯了,可以直接做一筆紅字憑證沖銷之前的發(fā)票,再做一筆正確的記賬憑證即可。
2019-09-19 11:26:45
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