出口退稅本月應(yīng)退稅額總的557116.33,扣掉進(jìn)料加工的分配率17.86058%,實(shí)際本月退稅是515679.05,差額免抵退稅遞減41737.28,這個(gè)差額免抵退稅遞減41737.28這個(gè)會計(jì)分錄怎么做?能具體做一下嗎?
小高
于2019-12-10 10:55 發(fā)布 ??1238次瀏覽
- 送心意
馮慧老師
職稱: 中級會計(jì)師
2019-12-10 11:00
您好,這個(gè)不用做會計(jì)分錄的,只是把最后形成的當(dāng)期應(yīng)退稅款和當(dāng)期免抵做到賬務(wù)中
相關(guān)問題討論

你好
借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 免抵稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 免抵退稅額
2018-05-23 19:29:56

1.不予免征和抵扣稅額
借:主營業(yè)務(wù)成本(出口銷售額FOB*征退稅-不予免征和抵扣稅額抵減額)
貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2.應(yīng)退稅額:
借:其他應(yīng)收款-出口退稅(應(yīng)退稅額)
貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額)
3.免抵稅額:
借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額(免抵額)
貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(免抵額)
4.收到退稅款
借:銀行存款
貨:其他應(yīng)收款-出口退稅
2018-04-07 09:25:37

同學(xué)你好
借:其他應(yīng)收款-出口退稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅
2023-02-06 16:35:18

您好,這個(gè)不用做會計(jì)分錄的,只是把最后形成的當(dāng)期應(yīng)退稅款和當(dāng)期免抵做到賬務(wù)中
2019-12-10 11:00:28

您好同學(xué)
對的,您的理解是對的。
分錄,我們用的是一系列的分錄,我全寫出來。
銷售收入:
借:銀行存款、應(yīng)收賬款或預(yù)收賬款--XXX
貸:主營業(yè)務(wù)收入--出口銷售
結(jié)轉(zhuǎn)成本:
借:主營業(yè)務(wù)成本--出口銷售
貸:庫存商品--XXX
不可退稅部分轉(zhuǎn)成本:
借:主營業(yè)務(wù)成本--出口銷售
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)
出口退稅:
借:其他應(yīng)收款-出口退稅或應(yīng)收出口退稅
貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(出口退稅)
2019-07-02 14:34:56
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
小高 追問
2019-12-10 11:11
馮慧老師 解答
2019-12-10 11:16