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送心意

馮慧老師

職稱中級會計(jì)師

2019-12-10 11:00

您好,這個(gè)不用做會計(jì)分錄的,只是把最后形成的當(dāng)期應(yīng)退稅款和當(dāng)期免抵做到賬務(wù)中

小高 追問

2019-12-10 11:11

是不是實(shí)際本月的免抵退稅515679.05,做一下分錄,借 其他應(yīng)收款-出口退稅  貸 應(yīng)交稅金-應(yīng)退稅額 這樣就可以了

馮慧老師 解答

2019-12-10 11:16

借: 應(yīng)收補(bǔ)貼款(應(yīng)收的出口退稅) 
應(yīng)交稅金-增值稅-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額(出口免抵稅額) 
貸: 應(yīng)交稅金-增值稅-出口退稅(出口免抵退稅額) 
收到退稅時(shí): 借:銀行存款 貸:應(yīng)收補(bǔ)貼款

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你好 借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款   應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 免抵稅額   貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 免抵退稅額
2018-05-23 19:29:56
1.不予免征和抵扣稅額   借:主營業(yè)務(wù)成本(出口銷售額FOB*征退稅-不予免征和抵扣稅額抵減額)   貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出   2.應(yīng)退稅額:   借:其他應(yīng)收款-出口退稅(應(yīng)退稅額)   貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額)   3.免抵稅額:   借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額(免抵額)   貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(免抵額)   4.收到退稅款   借:銀行存款   貨:其他應(yīng)收款-出口退稅
2018-04-07 09:25:37
同學(xué)你好 借:其他應(yīng)收款-出口退稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅
2023-02-06 16:35:18
您好,這個(gè)不用做會計(jì)分錄的,只是把最后形成的當(dāng)期應(yīng)退稅款和當(dāng)期免抵做到賬務(wù)中
2019-12-10 11:00:28
您好同學(xué) 對的,您的理解是對的。 分錄,我們用的是一系列的分錄,我全寫出來。 銷售收入: 借:銀行存款、應(yīng)收賬款或預(yù)收賬款--XXX 貸:主營業(yè)務(wù)收入--出口銷售 結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本--出口銷售 貸:庫存商品--XXX 不可退稅部分轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本--出口銷售 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) 出口退稅: 借:其他應(yīng)收款-出口退稅或應(yīng)收出口退稅 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(出口退稅)
2019-07-02 14:34:56
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