煙花懿冷 追問

2019-12-07 18:50

您看應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）=銷項-進項+進項轉(zhuǎn)出-減免稅款，對嗎？這樣的話，減免稅款就有借方余額，然后月末或年末再，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款，對嗎？

郭老師 解答

2019-12-07 18:58

你好，對的，

煙花懿冷 追問

2019-12-07 19:04

然后年末還要結(jié)平增值稅各科目對嗎？原來借方余額做貸方，原來貸方余額做借方，應(yīng)該是平的，您看對嗎？年末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅各科目分錄您發(fā)我一下好嗎？謝謝

郭老師 解答

2019-12-07 19:41

月末結(jié)轉(zhuǎn)了，年末就不用結(jié)轉(zhuǎn)了
是的
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項

煙花懿冷 追問

2019-12-07 19:45

您看是進項、銷項、減免稅等都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？然后轉(zhuǎn)出未交增值稅又怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？我理解是結(jié)平增值稅各科目，做余額方向的相反方向?qū)幔?/p>

郭老師 解答

2019-12-07 19:48

需要交增值稅，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費-未交增值稅
這個就是銷項-進項-減免稅款+進項轉(zhuǎn)出

煙花懿冷 追問

2019-12-07 19:52

郭老師，我平時只做交增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄交增值稅，沒結(jié)轉(zhuǎn)過其他，年末就要結(jié)轉(zhuǎn)了對吧，增值稅各科目年末都要沒有余額對嗎？年末結(jié)轉(zhuǎn)就是做余額方向方向的對嗎？

郭老師 解答

2019-12-07 19:53

是的
進項，銷項，進項轉(zhuǎn)出，減免稅款都要結(jié)轉(zhuǎn)的沒有余額
是的，相反方向