你好,請(qǐng)問(wèn) 我九月份有一筆業(yè)務(wù)招待費(fèi)專票,進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了,但是實(shí)際是不能抵扣的。所以,我這個(gè)月要把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出來(lái),請(qǐng)問(wèn),這筆分錄怎么做? 上個(gè)月是 借:管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅 貸:銀行存款 這筆進(jìn)項(xiàng)稅是不能用的,請(qǐng)問(wèn),怎么做?謝謝。
溫暖0912
于2019-12-06 16:51 發(fā)布 ??1147次瀏覽
- 送心意
宸宸老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2019-12-06 16:52
您好,
借:管理費(fèi)用(此為稅額的金額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
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同學(xué)你好
作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣了,現(xiàn)在轉(zhuǎn)出記賬是借:管理費(fèi)用-招待費(fèi) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎?——是的,是這樣做的;
2020-09-03 11:18:40

您好
年末的時(shí)候把增值稅下的三級(jí)科目做分錄結(jié)平
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等
2019-05-30 14:14:46

您好,這樣做是正確的呢
2021-01-15 17:00:11

學(xué)員:借業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額,可以用來(lái)抵扣其他應(yīng)付款,抵扣的稅額可以轉(zhuǎn)出到專項(xiàng)預(yù)提賬戶,貸方科目需要借“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”科目,貸方科目科目為“進(jìn)項(xiàng)稅額”。
2023-03-08 18:16:33

您好,
借:管理費(fèi)用(此為稅額的金額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
2019-12-06 16:52:30
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