房地產(chǎn)現(xiàn)房項目銷售,需要滿足什么條件可以確認收入結(jié)轉(zhuǎn),計征企業(yè)所得稅?
迷人的小鴨子
于2019-11-30 10:58 發(fā)布 ??2766次瀏覽
- 送心意
文老師
職稱: 中級職稱
相關(guān)問題討論

您好 ,您是現(xiàn)房,那銷售了就可以確認收入的了
2019-11-30 10:59:35

你好,預計利息?
你們是貸款服務(wù)嗎?
2023-09-19 10:13:37

同學你好
一、收入核算
1、收到預付工程款時
借:銀行存款
貸:預收賬款
應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅
2、工程完工結(jié)算時
借:預收賬款/應(yīng)收賬款
貸:工程結(jié)算收入
3、結(jié)轉(zhuǎn)收入
借:主營業(yè)務(wù)收入
貸:主營業(yè)務(wù)成本
管理費用
銷售費用
財務(wù)費用等等
借或貸:本年利潤
二、成本的核算
1.發(fā)生的合同成本
借:工程施工—合同成本
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
2.發(fā)生的材料費用
借:管理費用/原材料
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
3.支付人工費
借:工程施工--人工費
貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等)
4.發(fā)生的機械費用
借:工程施工--機械使用費
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)(指的租賃)
貸:銀行存款(或累計折舊等)
5.發(fā)生的其他直接費
借:工程施工--其他直接費
貸:銀行存款(或現(xiàn)金等)
6.月末確認收入和成本
借:主營業(yè)務(wù)成本(按當期確認的合同成本)
工程施工——合同毛利 (倒擠)
貸:主營業(yè)務(wù)收入(按當期確認的工程結(jié)算收入)
7.工程完工決算后,應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。
2023-03-17 10:17:43

同學你好,特定業(yè)務(wù)已交企業(yè)所得稅,按應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅里的,借方明細發(fā)生額,本項目金額來計算填列。
2021-04-22 23:27:30

你好同學
增值稅上定為收入的企業(yè)所得稅就是收入只有一個例外,就是捐贈。
2020-03-20 14:50:36
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息