A000@清雅@ 追問

2020-03-23 06:42

要是異地工程收到預收款，預繳增值稅了，未開發(fā)票，季度企業(yè)所得稅申報時用不用繳納

蔣飛老師 解答

2020-03-23 06:46

你好！

不用的

A000@清雅@ 追問

2020-03-23 06:49

老師，一月份我公司收到異地工程的預收款，在異地預繳了稅款，怎么做會計分錄，一般納稅人企業(yè)勞務分包

蔣飛老師 解答

2020-03-23 06:55

借：銀行存款
貸：預收賬款

蔣飛老師 解答

2020-03-23 06:56

一般是開票前預交稅款（交稅和開票保持一致）

A000@清雅@ 追問

2020-03-23 06:57

預收款收了3個月了也沒有開發(fā)票呢

蔣飛老師 解答

2020-03-23 06:58

做預收款項
和確認未開票收入

A000@清雅@ 追問

2020-03-23 06:58

預繳時是全額繳納的，增值稅申報表當時我填未開票收入里了，老師是不是填錯了

A000@清雅@ 追問

2020-03-23 06:59

那4月份企業(yè)所得稅申報時用不用填未開票收入

蔣飛老師 解答

2020-03-23 07:09

你好！

對的，沒錯的

A000@清雅@ 追問

2020-03-23 07:11

4月份申報企業(yè)所得稅，不用填未開票收入，和增值稅申報表不一致可以嗎

蔣飛老師 解答

2020-03-23 07:18

你好！

需要的

A000@清雅@ 追問

2020-03-23 07:21

企業(yè)所得稅也需要填的話，因為是預收款未發(fā)生成本，怎么辦

蔣飛老師 解答

2020-03-23 07:39

可以暫估成本的。