你好，收入和銷項(xiàng)做多了還是少了？

為什么會(huì)有這么一問，具體業(yè)務(wù)是什么

您好 收到的預(yù)付租金 全額計(jì)算繳納銷項(xiàng)稅額 2016 36號(hào)文件 （二）納稅人提供建筑服務(wù)、租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。

你好！你說的是加計(jì)扣減那個(gè)嗎？

同學(xué)你好： 一、增值稅帳務(wù)處理 　　1、發(fā)生銷售時(shí) 　　借：銀行存款 　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 　　貸：應(yīng)納增值稅-銷項(xiàng)稅額 　　2、購進(jìn)原材料時(shí) 　　借：原材料 　　借：應(yīng)納增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 　　貸：銀行存款(或應(yīng)付賬款) 　　3、如果當(dāng)月有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 　　借：在建工程(或固定資產(chǎn)、應(yīng)付福利費(fèi)等) 　　貸：應(yīng)納增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 　　二、月末結(jié)轉(zhuǎn) 　　1、月末，增值稅經(jīng)計(jì)算為應(yīng)交的，即：余額在貸方(銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額%2B進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)，則： 　　借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　貸：應(yīng)交稅金--未交增值稅 　　次月交納時(shí)： 　　借：應(yīng)交稅金--未交增值稅 　　貸：銀行存款 　　2、月末，增值稅經(jīng)計(jì)算為多交的，則： 　　借：應(yīng)交稅金--未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 　　收到退庫時(shí)(抵減以后期間應(yīng)交增值稅的，無需編制會(huì)計(jì)分錄)： 　　借：銀行存款 　　貸：應(yīng)交稅金--未交增值稅 　　3、月末，增值稅經(jīng)計(jì)算為期末留抵稅額的(余額在借方)，暫時(shí)就不用繳稅了，也無需進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，待以后實(shí)現(xiàn)銷項(xiàng)稅額大于留抵?jǐn)?shù)時(shí)(也就是以后月份)再納稅。