商業(yè)公司，1月賬上入庫(kù)了商品并收到發(fā)票未認(rèn)證，2月才認(rèn)證，然后2月又入了一些商品，但供貨商5月才開的進(jìn)項(xiàng)給我們，3月前要出庫(kù)給客戶，然后我們5月才開發(fā)票給客戶，請(qǐng)問怎么做分錄才正確？

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-11-27 20:40

您好
請(qǐng)問您要做幾月份的分錄

SчЁMiй 追問

2019-11-27 20:42

就是涉及的這幾個(gè)月

bamboo老師解答

2019-11-27 20:50

1月
借：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
2月
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅額-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
借：庫(kù)存商品不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款-暫估
3月
借：發(fā)出商品
貸：庫(kù)存商品
５月
借：應(yīng)付賬款－暫估
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：發(fā)出商品