未達(dá)起征點(diǎn)。沖減應(yīng)交稅費(fèi)。借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅減免稅。貸營(yíng)業(yè)外收入。的數(shù)，填增值稅納稅申報(bào)表。填第幾欄？

答： 你好，你單位是公司還是個(gè)體戶(hù)？

請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還是這樣做分錄嗎？如果計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，增值稅申報(bào)表里按無(wú)票收入申報(bào)，但是財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，這樣會(huì)造成報(bào)表和增值稅申報(bào)的收入不一致的情況吧？借：銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)外收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

答： 你好，同學(xué)，你個(gè)稅的稅費(fèi)也是在系統(tǒng)中申報(bào)的。是一致的

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師。我公司是一般納稅人像我2021年1月份申報(bào)增值稅當(dāng)時(shí)有認(rèn)證的增值稅專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)行了抵扣。我在12月就做了借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）最后結(jié)轉(zhuǎn)借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1月申報(bào)稅時(shí)就按這個(gè)未交增值稅來(lái)進(jìn)行繳稅那就是應(yīng)在1月的帳上做借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款營(yíng)業(yè)外收入 其他收益 ----那個(gè)月申報(bào)稅，。并繳稅當(dāng)月的會(huì)計(jì)分錄做營(yíng)業(yè)外收入，這才是對(duì)的。而不是以所屬期來(lái)做營(yíng)業(yè)外收入 ，是這樣子嗎？

答： 你好， 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款