lanseyu201012 追問

2019-11-22 14:42

是的

lanseyu201012 追問

2019-11-22 14:43

一般年底12月份計提工資時與實發(fā)工資有誤差，第二年怎么調整呢？分錄可以第二年初調整，但匯算清繳時工資薪酬明細工資填寫怎么填合適呢？按哪個金額填呢？

李老師A 解答

2019-11-22 15:34

你好，按正確的計提工資填寫，在匯算清繳之前填入正確的工資

lanseyu201012 追問

2019-11-22 15:51

老師，比如應付職工薪酬本年實際發(fā)生400萬，本年計提計入費用的工資成本也是400萬，那去年的少計提的那部分是20萬，這個20萬做入以前年度損益調整科目中，這20萬要不要在今年匯算清繳工資薪酬明細表中工資支出填寫中要體現呢？

李老師A 解答

2019-11-22 15:54

你好，補計提的在今年發(fā)放的話，算入匯算清繳

lanseyu201012 追問

2019-11-22 15:56

那意思是填420萬嗎？

李老師A 解答

2019-11-22 15:57

你好，同學，對的啊

lanseyu201012 追問

2019-11-22 15:58

老師，怎么在每年年底12月計提時和下年1月實際發(fā)放工資金額時沒有誤差呢？不用第二年再調整，怎么做合適？

李老師A 解答

2019-11-22 16:02

你好，次年所得稅匯算清繳在12月份實際發(fā)放工資之后申報，就沒有誤差了

lanseyu201012 追問

2019-11-22 16:12

那匯算時我們如果工資調整了，資產負債表和利潤表也得調整后再申報是嗎？匯算清繳時報的財務報表與當時在申報12底財務報表有誤差了，沒關系嗎

李老師A 解答

2019-11-22 16:18

你好，那個誤差不礙事啊，所得稅匯算清繳的報表一般而言與企業(yè)年度出具的報表都是不符的，因為企業(yè)日常核算和稅法要求不是完全一致的。
匯算清繳時企業(yè)是需要進行納稅調整的。收入、成本、招待費、福利費、等許多科目是需要調整的。調整后的報表必然會與企業(yè)的年度報表不一樣。

lanseyu201012 追問

2019-11-22 16:25

好的，謝謝老師，辛苦你了，感謝

李老師A 解答

2019-11-22 16:28

你好，不用謝，麻煩給個好評

lanseyu201012 追問

2019-11-22 16:35

老師，賬里沒有以前年度損益調整這個科目，可以直接做入利潤分配-未分配利潤

李老師A 解答

2019-11-22 16:37

先做以前年度損益調整，之后轉入利潤分配-未分配利潤

李老師A 解答

2019-11-22 16:38

可以增加科目的啊

lanseyu201012 追問

2019-11-22 16:41

以前年度損益調整科目代碼一般為多少，我這里只有到5開頭的是損益

李老師A 解答

2019-11-22 17:01

您好，等下啊，在開車

李老師A 解答

2019-11-22 17:12

你好，是6901代碼

lanseyu201012 追問

2019-11-23 07:23

我用的是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調整科目，怎么辦？

lanseyu201012 追問

2019-11-23 07:24

增加不了這個科目

李老師A 解答

2019-11-23 13:06

你好，我看了一下，你直接入未分配利潤科目，是可以的