積極的芹菜 追問

2019-11-20 10:18

還有我購入的苗木全是免稅的，這些怎么抵扣？怎么做分錄？

小黎老師 解答

2019-11-20 10:26

您好，在電子稅務(wù)局上申報農(nóng)產(chǎn)品抵扣金額 按照票面金額乘以9個點做為進項稅抵扣  借 原材料 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅進項稅額 貸應(yīng)付賬款

積極的芹菜 追問

2019-11-20 10:49

先不說報稅，就按我現(xiàn)在記賬說
我之前付款時走的是預(yù)付賬款，要是沖預(yù)付的話，我覺得不對
比如說我付款時分錄是借：預(yù)付賬款100萬貸：銀行存款100萬
票來后我做借原材料100萬 應(yīng)交進項稅9萬 貸：預(yù)付賬款100萬，那9萬怎么記？

小黎老師 解答

2019-11-20 10:50

您好，原材料要扣除9萬之后的91萬計入原材料

積極的芹菜 追問

2019-11-20 10:52

還是說我現(xiàn)在記賬不用管能抵扣的進項稅是多少，直接按票面金額借：原材料100萬，貸：預(yù)付賬款100萬

小黎老師 解答

2019-11-20 10:59

您好，你剛剛說的例子  借原材料91 應(yīng)交進項稅額9 貸預(yù)付賬款100

積極的芹菜 追問

2019-11-20 11:01

比如這個，來票就是99000免稅的，我要是做分錄借：原材料99000，貸：預(yù)付賬款99000，這樣才能把之前的預(yù)付款沖掉，但要是抵扣進項的話不知道怎么做分錄

小黎老師 解答

2019-11-20 11:03

您好，我剛剛跟你說了呀 你算的進項稅額 要用票面金額減去進項稅額在入賬啊

積極的芹菜 追問

2019-11-20 13:50

我要用票面金額減去進項稅再入賬的話，那些苗木的數(shù)量和單價和票面上就不符了吧

小黎老師 解答

2019-11-20 14:24

您好，這個進項稅額就是從總價里面計算出來，并不是多出來的

積極的芹菜 追問

2019-11-20 15:53

麻煩老師看一下我做的上邊那張發(fā)票的分錄對不對
借：原材料-造型松68250
                 -銀杏21840
      應(yīng)交進項稅8910
     貸：預(yù)付賬款99000
這樣寫對嗎

小黎老師 解答

2019-11-20 16:03

您好，按照兩個憑證分別算出進項稅額 然后再入賬 是對的