????one???? 追問

2019-11-20 09:57

是去年銷售剩下的庫存，商品是去年和積分兌換平臺合作采購的商品，A公司的積分兌換平臺，我們采購東西，今年沒啥業(yè)務(wù)了，所以想處理一下庫存，年底給員工一下福利或者以后折價在微信朋友圈賣了

meizi老師 解答

2019-11-20 09:59

你好 那你就需要視同銷售來處理    1、購入商品時：

借：庫存商品

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）

貸：銀行存款

2、發(fā)放時：

借：應(yīng)付職工薪酬——非貨幣性福利

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

3、同時結(jié)轉(zhuǎn)成本：

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：庫存商品

????one???? 追問

2019-11-20 10:06

這個用開發(fā)票嗎，如果不開發(fā)票，稅控系統(tǒng)里面和申請表里面就不一樣了，我可以東西給員工A，就給員工A開個普通發(fā)票，這樣稅控系統(tǒng)銷項額和申報表是一樣的，這樣有稅務(wù)風(fēng)險嗎

meizi老師 解答

2019-11-20 10:10

你好 你不開票做無票收入就行了。 這個是送員工 可以不要發(fā)票的  不會