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送心意

江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2019-11-19 20:33

也是正常計提稅金及附加，再做減免稅的分錄處理。

珊 追問

2019-11-19 20:36

稅金及附加減免怎么處理呢？

江老師 解答

2019-11-19 20:37

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育費附加
貸：營業(yè)外收入——減免稅費

珊 追問

2019-11-19 20:42

那之前計提時的稅金及附加怎么沖平呢？

江老師 解答

2019-11-19 20:43

一、計提時
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育費附加
二、結(jié)轉(zhuǎn)稅金及附加
借：本年利潤
貸：稅金及附加

珊 追問

2019-11-19 20:46

哦，明白了，月末結(jié)轉(zhuǎn)就沖平了。謝謝老師

江老師 解答

2019-11-19 21:13

是的，就是這樣的賬務(wù)處理

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相關(guān)問題討論
也是正常計提稅金及附加，再做減免稅的分錄處理。
2019-11-19 20:33:18
您好，沒有開發(fā)票，確認(rèn)收入了，就應(yīng)該有對應(yīng)的增值稅，要交增值稅稅，就應(yīng)該有對應(yīng)的附加稅，除非是符合減免條件的
2019-03-24 20:10:54
擠提附加稅的稅金及附加是借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費--城建稅等，交稅：借：應(yīng)交稅費--城建稅等，貸：銀行存款，余額為0
2017-02-12 13:15:41
你好，不用計提附加稅
2020-05-01 17:40:26
你可以直接按減免后的金額計提稅金及附加，
2019-05-22 18:18:07
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