星期八 追問

2019-10-09 18:33

是這樣嗎？
借～稅金及附加
    貸～應(yīng)交稅費(fèi)～城建稅10500*7%/2
                         教育費(fèi)附加10500*3%/2
                          地方教育10500*2%/2

bamboo老師 解答

2019-10-09 18:34

是的 這樣計(jì)提正確的 不過(guò)您那邊執(zhí)行2106 12號(hào)文件么 執(zhí)行的話 附加稅不需要繳納的
財(cái)稅[2016]12號(hào) 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大有關(guān)政府性基金免征范圍的通知
教育部、水利部, 各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）、國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局、**生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：

經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，現(xiàn)將擴(kuò)大政府性基金免征范圍的有關(guān)政策通知如下：

一、將免征教育費(fèi)附加、地方教育附加、水利建設(shè)基金的范圍，由現(xiàn)行按月納稅的月銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)3萬(wàn)元（按季度納稅的季度銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)9萬(wàn)元）的繳納義務(wù)人，擴(kuò)大到按月納稅的月銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)10萬(wàn)元（按季度納稅的季度銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)30萬(wàn)元）的繳納義務(wù)人。

星期八 追問

2019-10-09 18:42

減免那部分轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入的分錄是這樣嗎？
借～應(yīng)交稅費(fèi)～城建稅10500*7%/2
                       教育費(fèi)附加10500*3%/2
                        地方教育10500*2%/2
     貸～營(yíng)業(yè)外收入～減免稅收入

bamboo老師 解答

2019-10-09 18:49

減免的您計(jì)提了的話 是這樣轉(zhuǎn)

星期八 追問

2019-10-09 18:51

如果是這樣的話，我計(jì)提稅金及附加分錄的貸方和結(jié)轉(zhuǎn)減免稅分錄的借方不是相沖掉了嗎

bamboo老師 解答

2019-10-09 18:53

您計(jì)提的時(shí)候是只計(jì)提實(shí)際繳納的一部分 就不要寫第二筆分錄
如果是全額計(jì)提的話 就要寫第二筆分錄

星期八 追問

2019-10-09 18:55

好的

星期八 追問

2019-10-09 18:55

謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-10-09 18:58

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問