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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-11-13 15:19

你好
需要知道應(yīng)付賬款明細(xì)賬,預(yù)付賬款明細(xì)賬各個(gè)科目余額才可以填寫的
資產(chǎn)負(fù)債表的預(yù)付賬款不是根據(jù)總賬科目余額填寫的

小湯圓 追問

2019-11-13 15:29

老師,我上傳的照片中總賬中的應(yīng)付賬款為什么是用負(fù)號(hào)表示?
資產(chǎn)負(fù)債表填列都是根據(jù)明細(xì)賬填列的嗎?那利潤表呢?

鄒老師 解答

2019-11-13 15:29

你好,資產(chǎn)負(fù)債表的往來科目這樣填寫
應(yīng)付賬款=“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額+“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額
  應(yīng)收賬款=“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額+“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額-“壞賬準(zhǔn)備”
  預(yù)收款項(xiàng)=“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額+“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額
  預(yù)付款項(xiàng)=“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額+“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額(如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備)
利潤表是根據(jù)損益科目發(fā)生額填寫的

小湯圓 追問

2019-11-13 15:36

利潤表可以根據(jù)總賬中的損益科目發(fā)生額填列是嗎?
資產(chǎn)負(fù)債表填列時(shí),除了往來科目根據(jù)明細(xì)賬填列,其他是可以根據(jù)總賬填列,對(duì)嗎?

鄒老師 解答

2019-11-13 15:37

你好,利潤表可以根據(jù)總賬中的損益科目發(fā)生額填列
其他科目不全是根據(jù)總賬科目

小湯圓 追問

2019-11-13 15:41

那我們填列資產(chǎn)負(fù)債表時(shí),怎么做到速度又快又準(zhǔn)確呢?比如,在填列資產(chǎn)負(fù)債表時(shí),要總賬、明細(xì)賬、還需要科目余額表什么的?應(yīng)是怎么的一個(gè)思路?

鄒老師 解答

2019-11-13 15:43

你好,還是需要知道報(bào)表的各個(gè)項(xiàng)目都是根據(jù)哪些數(shù)據(jù)計(jì)算而來的,這樣才可以做到又快又準(zhǔn)的 
比如
“存貨”=“原材料”+“庫存商品”+“委托加工物資”+“周轉(zhuǎn)材料”+“材料采購”+“在途物資”+“發(fā)出商品”+“材料成本差異”(借方為加,貸方為減)-“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”
應(yīng)付賬款=“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額+“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額
  應(yīng)收賬款=“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額+“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額-“壞賬準(zhǔn)備”
  預(yù)收款項(xiàng)=“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額+“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額
  預(yù)付款項(xiàng)=“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額+“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額(如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備)
貨幣資金=庫存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金

小湯圓 追問

2019-11-13 15:48

老師,初級(jí)時(shí)都有學(xué)習(xí)過,用起來時(shí)老忘記,現(xiàn)在課程中有對(duì)這塊講解嗎?想重新鞏固下

鄒老師 解答

2019-11-13 15:49

你好,你可以去學(xué)習(xí)初級(jí)課程關(guān)于報(bào)表填寫方面的課程

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你好 需要知道應(yīng)付賬款明細(xì)賬,預(yù)付賬款明細(xì)賬各個(gè)科目余額才可以填寫的 資產(chǎn)負(fù)債表的預(yù)付賬款不是根據(jù)總賬科目余額填寫的
2019-11-13 15:19:48
預(yù)付賬款期末數(shù)為負(fù)數(shù)表示應(yīng)付,應(yīng)做重分類到應(yīng)付賬款
2019-05-31 11:10:38
是通過一張紙的原始憑證上的數(shù)據(jù),整理成總賬,然后資產(chǎn)負(fù)債表從總賬的數(shù)據(jù)計(jì)算出來
2020-01-09 07:08:41
虧損的話就是投資的撤股就可以了
2019-11-27 08:38:45
你好!是的,在資產(chǎn)負(fù)債表庫存項(xiàng)目下核算
2016-08-01 12:17:39
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