菇涼 追問

2019-11-12 19:59

？？

菇涼 追問

2019-11-12 20:00

那么，12月年末結轉，當月銷項稅額2600，進項稅額3250，中間的差額，怎么處理
借：應交稅費-未交增值稅650
貸：應交稅費-應交增值稅-待抵扣稅額650
年末結轉：
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額2600
貸：應交稅費-未交增值稅2600
借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅2600
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額2600
老師我是不是邏輯有點不太對

maize老師 解答

2019-11-12 20:02

借：庫存商品-紙板25000
應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額3250
貸：銀行存款28250 這個做有問題啊，應交稅費-待認證進項稅額，沒有認證做這個，認證做借進項稅額 貸，應交稅費-待認證進項稅額

菇涼 追問

2019-11-12 20:09

借：庫存商品-紙板25000
應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額3250
貸：銀行存款28250
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額3250
貸：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額3250

菇涼 追問

2019-11-12 20:10

老師是這樣？

maize老師 解答

2019-11-12 20:12

待認證進項稅額這個是二級科目，

菇涼 追問

2019-11-12 20:18

借：庫存商品-紙板25000
        應交稅費-待認證進項稅額3250
貸：銀行存款28250
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額3250
貸：應交稅費-待認證進項稅額3250

maize老師 解答

2019-11-12 20:19

是的，這么寫沒有問題了，

菇涼 追問

2019-11-12 20:19

老師那如果認證抵扣了是不是還要做一筆抵扣的？

菇涼 追問

2019-11-12 20:21

老師，這個我的邏輯有點暈

菇涼 追問

2019-11-12 20:22

的麻煩你教我下，梳理下我的思路

菇涼 追問

2019-11-12 20:22

認證完了，后面的抵扣，年末的結轉我知道些

maize老師 解答

2019-11-12 20:23

你這個是進項稅額大于銷項稅額，那這個做借銷項稅額2600 轉出未交增值稅 3250-2600 貸進項稅額3250

菇涼 追問

2019-11-12 20:38

借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額2600
應交稅費-轉出未交增值稅650
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額3250

菇涼 追問

2019-11-12 20:39

老師，轉出未交的這個因為是進項大于銷項等于是留底稅額，如果這個在下一年的1月份要接著抵扣，應該怎么處理？

maize老師 解答

2019-11-12 20:50

這個轉出未交增值稅借方就表示是留底。留底稅額不單獨做別的分錄

菇涼 追問

2019-11-12 21:54

那老師，那這個留抵稅額，我們在下個月會實際抵扣掉，如果在已經抵扣的情況下，未交增值稅不是也不能一直掛著，要調掉？

maize老師 解答

2019-11-12 22:54

只有轉出未交增值稅貸方才需要結轉，借方掛著

maize老師 解答

2019-11-12 22:54

只有轉出未交增值稅貸方才需要結轉，借方掛著

菇涼 追問

2019-11-12 22:55

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2019-11-13 07:35

滿意請給五星好評，謝謝