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送心意

何江何老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-11-11 18:21

你好同學(xué)這個(gè)可以申請(qǐng)的,你找一個(gè)報(bào)關(guān)員由他給你們弄可以申請(qǐng)免稅并退稅的

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你好同學(xué)這個(gè)可以申請(qǐng)的,你找一個(gè)報(bào)關(guān)員由他給你們弄可以申請(qǐng)免稅并退稅的
2019-11-11 18:21:46
你好,同學(xué)。 你首先是在出口系統(tǒng)申報(bào),然后再電子稅務(wù)局增值稅申報(bào)
2019-12-03 18:05:20
免抵退稅的計(jì)稅依據(jù)  以出口企業(yè)開具的出口發(fā)票上的離岸價(jià)格為準(zhǔn),以其他加工條件成交的,應(yīng)扣除按會(huì)計(jì)制度允許沖減出口銷售收入的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金等。若出口發(fā)票不能如實(shí)反映離岸價(jià),企業(yè)應(yīng)以實(shí)際離岸價(jià)申報(bào)免抵退稅,否則稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)按照《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》和《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》予以核定?! 《?、舉例說明 ?。ㄒ唬┠成a(chǎn)企業(yè)2008年6月一般貿(mào)易出口貨物折合人民幣100萬元,內(nèi)銷60萬元,當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額為16萬元,適用征稅率17%,退稅率13%,計(jì)算應(yīng)納稅款、應(yīng)退稅額和免抵稅額  第一步:計(jì)算“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”。免抵退稅不得免征和抵扣稅額=外銷收入×(征稅率-退稅率)=100×(17%-13%)=4萬元?! 〉诙剑河?jì)算“當(dāng)期應(yīng)納稅額”。當(dāng)期應(yīng)納稅額=內(nèi)銷收入×征稅率-(當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-免抵退稅不得免征和抵扣稅額 )=60×17%-(16-4)=-1.8萬元?! 〉谌剑河?jì)算“免抵退稅額”。免抵退稅額=外銷收入×退稅率=100×13%=13萬元。  第四步:取當(dāng)期“留抵稅額”與“免抵退稅額”較小者作當(dāng)期應(yīng)退稅額,則免抵稅額=免抵退稅額-應(yīng)退稅額?! ∮捎诹舻侄愵~1.8萬元<免抵退稅額13萬元,因此當(dāng)期應(yīng)退稅額=1.8萬元,免抵稅額=免抵退稅額-應(yīng)退稅額=13-1.8=11.2萬元?! ∫虼?,該生產(chǎn)企業(yè)2008年6月應(yīng)交增值稅0元,應(yīng)退增值稅1.8萬元,免抵稅額11.2萬元。
2019-12-03 17:39:39
7月增值稅申報(bào)期內(nèi)申報(bào)所屬期為6月的出口退稅,每個(gè)月都是在次月增值稅申報(bào)期內(nèi)申報(bào)上月的出口退稅,如果想申報(bào)以前月份的,可以發(fā)給出口退稅稅管員來申報(bào)
2019-08-02 12:39:02
年度增值稅稅負(fù)率={[年度銷項(xiàng)稅額合計(jì)+免抵退貨物銷售額*應(yīng)稅貨物適用稅率-(年度進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)-年度進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出合計(jì)+年初留抵稅額-年末留抵稅額)]/[年度應(yīng)稅貨物或勞務(wù)銷售額+免抵退貨物銷售額]}*100%。算每月的就是月度的數(shù)據(jù)
2019-09-30 14:08:03
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