鄭舒玲 追問(wèn)

2017-08-04 17:57

免抵金額我們是不用交稅的對(duì)不

鄒老師 解答

2017-08-04 16:27

借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 
  （按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬） 
  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）  
  （金額等于免抵稅額） 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）  
    （金額等于免抵退稅額）

鄭舒玲 追問(wèn)

2017-08-04 16:44

老師假如我當(dāng)月增值稅進(jìn)項(xiàng)只有18727.26，上期留抵1027.68，當(dāng)月申報(bào)免抵退進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出18184.36，當(dāng)期免抵退應(yīng)退稅額1027.68，期末留抵542.9，但是當(dāng)期免抵退申報(bào)免抵稅額59099.17，當(dāng)期應(yīng)退稅額542.9，當(dāng)期免抵稅額58556.27元，這個(gè)分錄月末怎么做進(jìn)項(xiàng)

鄒老師 解答

2017-08-04 16:49

借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）542.9 
  （按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬） 
  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 58556.27 
  （金額等于免抵稅額） 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 59099.17 
    （金額等于免抵退稅額）

鄒老師 解答

2017-08-04 17:49

不需要針對(duì)這個(gè)做分錄的

鄒老師 解答

2017-08-04 17:58

你好，增值稅不需要繳納，但是相應(yīng)的附加稅需要作為計(jì)稅依據(jù)計(jì)算附加稅的